（陕西省）关于延安市宜川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
宜川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年2月8日在宜川县第十九届人民代表大会第二次会议上
宜川县财政局 焦莹
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提交大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，统筹推进“收、支、管、调、防”各项工作，精准实施积极的财政政策，紧紧围绕“保工资、保运转、保基本民生”基本要求，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，始终以积极的财政政策靠前发力，各项财税改革稳步推进，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）2022年一般公共预算执行情况
2022年,地方财政收入完成1.08亿元,完成年初预算的100.08%，按照金库报表数据增长6.1%，按照省市财政对外公布口径增长32.59%，增速排名全市第四名，较2021年的13名进位9名。其中：税收收入完成0.37亿元，下降26.5%（剔除留抵退税因素后为6552万元，同口径增长27.08%），占地方财政收入的34.3%；非税收入完成0.71亿元，增长38.13%，占地方财政收入的65.7%。
2022年,一般公共预算支出完成17.86亿元，较上年同期增长3.3%。其中：一般公共服务支出23992万元，公共安全支出7299万元，教育支出38967万元，科学技术支出443万元，文化旅游体育与传媒支出4932万元，社会保障和就业支出19604万元，卫生健康支出10252万元，节能环保支出2685万元，城乡社区支出7434万元，农林水支出41374万元，交通运输支出7461万元，资源勘探工业信息等支出1259万元，商业服务业支出222万元，自然资源海洋气象等支出3438万元，住房保障支出5124万元，粮油物资储备支出169万元，灾害防治及应急管理支出1899万元，债务付息支出1678万元，其他支出320万元。民生支出占一般公共预算支出的80.52%。
（二）2022年政府性基金预算执行情况
2022年,政府性基金收入2.47亿元，其中：地方政府性基金收入1.11亿元，上级补助1.36亿元（含专项转移支付0.07亿元、专项债券1.29亿元）。政府性基金支出2.47亿元，主要用于我县职教中心新校区建设、第九幼儿园建设、丹州新区滨河路等支出，缓解了财政压力。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年, 我县国有资本经营收益2200万元，全部调入到一般公共预算补充县级财力。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金实行省市统筹，由省市统一编制，我县安排的资金在一般公共预算中列支。
二、2022年财政主要工作情况
（一）多措并举，有效提升保障能力。一是竭力支持疫情防控。2022年累计投入疫情防控资金1202万元，全力支持防控救治、实验室、隔离点建设、核酸检测、防疫设备物资采购、重点人员转运等工作顺利开展。二是全面加强收入组织。认真研判财政经济形势，多次召开联席会议，坚持逐月份、逐科目细化收入预期目标，跟进工作措施，挖掘税源潜力。印发了《宜川县税费保障办法》，建立了财政、税务、经发、自然资源、林业等部门协税护税协作机制。通过信息化模式互通涉税信息，形成合力齐抓共管，做到应收尽收。推进非税收入收缴电子化管理改革，实现非税收入全流程线上缴款和智能监控，着力提升非税征管便民化数字化水平。
（二）精准施策，支持经济高质量发展。一是充分发挥政策效益。坚持落实落细中省市稳住经济一揽子政策和财政稳住经济发展措施要求，保障经济稳健运行。增值税留抵退税1.14亿元，按照中央级50%、省级15%、市级10%、县级25%的比例，县级退税2843万元，资金直达企业，真正缓解企业资金压力；积极落实各项减免缓政策，累计减免缓企业各项税收1.2亿元；减免19个单位153间门面房租金50万元，政策红利持续释放，让市场主体更有获得感；面向中小企业政府采购预留份额阶段性提高至80%以上，采购预留份额 8489万元，占比达85%，助力中小企业爬坡过坎、健康发展。累计落实中小微企业纾困财政贴息1985.49万元，撬动贷款2.3亿元，市场活力有效激发。其中：贴息1450.14万元撬动创业担保贷款9865万元，贴息511.41万元撬动扶贫小额贷款7446.07万元，贴息23.94万元撬动扶贫（央行）再贷款5473.4万元。二是全力支持稳投资。加强资金统筹，克服收支矛盾，全力支持重点项目建设，拨付交通资金1.97亿元，黑子沟口至交里二级公路建成通车，交里至北四方二级公路投入使用，宜云路交里至刘家桌段完成建设；拨付城建资金1.1亿元，丹州新区滨河路、全民健身步道等项目投入使用；拨付教育资金1.65亿元，支持职业教育中心新校区、第八幼儿园、第九幼儿园等项目建设，第四小学、第二幼儿园建成投用；拨付水利资金1.5亿元，支持水南沟水库、县城供水、中小河流治理、固沟保塬等项目建设稳步实施。
（三）突出重点，全力保障和改善民生。一是接续推进乡村振兴。全年整合财政涉农资金2.03亿元，实施项目201个，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供有力保障。二是支持生态绿色发展。争取黄河流域生态保护和高质量发展资金1.18亿元、中央水污染防治资金4800万元、冬季清洁取暖资金1449万元，促进减污降碳、绿色发展。三是持续加大民生投入。加强普惠性、基础性、兜底性民生事业投入，丹州新区滨河路、全民健身步道、县城供水等民生项目建成，人民幸福感不断提高；城乡居民医保、基本公共卫生服务等补助标准持续提高。发放低保、五保、抚恤、高龄补贴、残疾人补助等各类社保资金13.3万人次5982万元；发放社区工作人员工资、村干部工资、第一书记生活补助等1662万元，全力保障和改善民生。同时全年压缩“三公经费”2.6%,其中公务接待费降低3.16%，公务用车维护费降低2.56%。（四）防范风险，牢牢守住安全底线。一是坚决兜住“三保”底线。制定宜川县“三保”支出清单，健全 “三保”执行监控机制，强化预算安排、执行、预警各环节监管，确保工资在每月15日前足额发放到位，确保单位经费、村级运转经费以及专项业务经费及时拨付，确保各项民生政策落地落实。二是强化政府债务管理。圆满完成债务化解任务，债务规模得到有效控制。夯实单位主体责任，签订债务化解目标责任书13份，坚决守住了不发生系统性风险底线。
（五）锐意改革，持续提升财政管理水平。一是积极推进预算管理改革。转发了《延安市人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，从加强政府资源统筹、项目库管理、优化支出结构、绩效管理、项目资金监管等方面对预算管理进行全面规范，形成了以项目为源头的预算管理机制，财政治理能力大大提升。二是预算绩效管理常态化。全面推进部门整体支出绩效目标编报，对55个部门8.33亿元财政资金进行绩效目标跟踪监控，聘请第三方机构对重点部门和专项资金实施财政重点绩效评价，绩效理念融入了预算管理的各个环节。三是预算管理科学化规范化。坚持“数字赋能”，对标财政部建立了以项目全生命周期管理为核心的预算管理一体化模式。预算单位所有支出都以项目形式纳入项目库管理，将评审、绩效、采购、国有资产等财政业务管理全部嵌入预算管理一体化系统。财政资金从预算到支付再到账务处理的主体业务流程均在“线上”完成，全程不见现金，既提高财政资金的支付效率，又确保了财政资金的安全高效。四是提升财务人员素质。定期举办行政事业单位会计人员培训班，对全县行政事业单位300余名财务人员政府会计制度、“财政云”操作、财政绩效管理等知识进行培训；举办企业会计准则实施培训班，对全县500余家企业财务人员企业会计准则、发票政策、个人所得税政策等进行培训，有效提高了财务人员业务水平。五是国资国企改革深入推进。在全面摸清国有资产底数的基础上，一方面加强行政事业单位国有资产监管，一方面稳妥有序推进国资国企改革，从管资产转变为管资本，着力优化国有资本布局，推动产业集聚和转型升级，促进县域经济高质量发展。出台了《宜川县深化国资国企改革推动投融资运营平台市场化运行工作意见》，注册成立宜川县城乡投资运营集团有限公司，建立了以管资本为主的国有资产监管体系。目前，集团公司承接了停车场及停车位的经营管理，完成农业、能源、文旅、服务业等产业布局。
2022年，虽然受经济下行和疫情影响，但在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，民生、乡村振兴等重点支出得到切实保障。但是，财政运行还存在一些困难和问题。一是财政收入结构单一，税源不足。壶口景区门票收入受疫情影响减收严重，近三年减收2.6亿元；光伏、风力等新能源产业对县级税收贡献不多；土地增减挂钩指标流转还未对财政收入形成有力支撑。二是项目建设资金主要靠县级财政，向上争取资金、争取政策力度还需加强。公路建设、城市改造等项目资金主要靠县级财政负担，压力巨大。争资引项、招商引资的力度还需进一步加大。
三、2023年财政预算安排草案
宜川县2023年政府预算的指导思想是：全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，健全现代预算制度，持续深化财政预算管理改革，夯实预算管理基础，强化预算执行约束，兜牢安全发展底线，推动预算管理提质增效。遏制债务增量，切实防范债务风险；继续加大环保投入；巩固脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴。统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险工作。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构；围绕全县重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
2023年政府预算包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算。
（一）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入安排草案
综合考虑2023年全县主要经济指标计划、中省税费改革政策等因素，全县一般公共预算收入预期目标为1.14亿元，增长6%。其中：税收收入预计完成6860万元，占地方财政收入的60%。一是天然气开采、LNG等生产等能源企业经过2022年留抵退税后2023年可实现正常纳税，预计缴纳4260万元，二是2023年县级重点项目投资预计可实现税收1550万元，三是耕地占用税、契税等预计1050万元；非税收入预计完成4587万元，占地方财政收入的40%。一是森林植被恢复费预计1100万元，二是人防易地建设费和水土保持补偿费预计680万元，三是道路损毁补偿、林地林木补偿和国有资产租赁收入预计2200万元，四是预计各类罚没收入607万元。
2.一般公共预算支出安排草案
2023年，根据收入计划和2022年上级各项转移支付补助情况测算（2023年上级补助收入按照与2022年财力持平测算），全县总财力13.78亿元（地方财政收入1.14亿元+上级补助收入13.18亿元-上解支出0.54亿元），从国有资本经营预算调入1.3亿元补充一般公共预算。调入后财力为15.08亿元。
按照零基预算的原则，全口径编制预算，充分考虑考核指标需求。安排一般公共预算支出15.08亿元，其中：一般公共服务支出1.96亿元；公共安全支出6795万元；教育支出3.2亿元；科学技术支出98万元；文化体育与传媒支出4195万元；社会保障和就业支出1.96亿元；医疗卫生与计划生育支出9978万元；节能环保支出1677万元；城乡社区建设支出2840万元；农林水支出3.42亿元；交通运输支出4300万元；资源勘探工业信息支出850万元；商业服务业支出135万元；自然资源海洋气象支出3671万元；住房保障支出5762万元；粮油物资储备支出50万元；灾害防治及应急管理支出1715万元；政府债券（债务）付息1797万元；预备费1510万元。
（二）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金收入预算安排草案
2023年地方政府性基金收入安排1亿元，主要是以前年度未收回土地流转增减挂钩资金8400万元，当年国有土地出让预计100亩收入1600万元。上级专项补助收入预算200万元，政府性基金收入共计1.02亿元。
2.政府性基金支出预算安排草案
2023年政府性基金支出预算1.02亿元。地方政府性基金主要安排到污水处理厂改扩建及“三河两岸”雨污分流工程PPP项目政府付费部分872万元、供热公司供热补贴款1400万元等项目以及化解市级认定的隐性债务等支出。
（三）国有资本经营预算安排草案
2023年预算国有资本经营收入预计1.3亿元，调出到一般公共预算1.3亿元。
（四）社会保险基金预算安排草案
社会保险基金由市级统筹，县级不核算收支，在一般公共预算中安排社会保险基金。
四、2023年财政工作重点
2023年，我们将继续实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，以提高财政资金效益为抓手，加大财政支出优化整合力度，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标，为全县经济社会高质量发展提供可靠财力保障。
（一）狠抓收入，强化支出，力促收支效能稳步提升。一是高度重视收入组织工作。各执收部门要加大征收力度，做好信息共享互通，加强重点税源监控，做到应收尽收；各项目实施单位要在源头上把控，为县级带来税源增量。重点关注天然气开采、LNG生产等新能源产业税费缴纳情况。紧抓国家扶持脱贫县脱贫攻坚与乡村振兴衔接建设用地指标600亩政策机遇。密切关注经济运行动态和重点项目进展情况，积极寻找新的收入增长点。二是全力做好向上争取工作。抢抓中央支持中西部地区改善基础设施、全面推进乡村振兴、黄河流域生态保护和高质量发展等重大政策机遇，聚焦行业任务、县上安排的重点任务、上级下达的约束性任务和部门要做的事情，深谋细谋项目储备，提前谋划和包装项目，做好项目前期可研，紧盯项目计划开展前期手续办理，同心协力抓实争取工作，赢得中省更多支持。三是管好用好财政直达资金。加强部门协同联动，杜绝“钱等项目”现象，确保直达资金第一时间分配到位。严格按照直达资金使用范围、管理办法，精准使用直达资金，及时响应系统预警信息并同步反馈资金使用单位，实现资金使用全程可监控、可追溯，防止资金跑偏。
（二）从严管控，筑牢防线，力促财政运行和发展安全。一是坚决不踩政府债务“红线”。严格落实地方政府不得以任何形式增加隐性债务的要求，严格按照既定计划，积极稳妥化解存量隐性债务。加强政府投资项目资金来源审核，严禁无预算开工和项目超概算行为，确保不发生新的拖欠，形成新的债务，做到债务总量只减不增。二是坚决不越预算管理“上线”。严肃预算约束，坚持“先有项目，再有预算、后有支出”的规定，严格控制预算追加，除自然灾害等突发事件，原则上不追加预算。继续压减非重点、非刚性支出，严把财政预算支出关口，真正把有限的资金用在刀刃上。预算安排中压缩“三公经费”30.85%,其中公务接待费降低1.3%，公务用车维护费降低30.65%。加大资金资产资源盘活力度，对符合政策的全部盘活，统筹用于“三保”、支持经济发展等重点支出。三是坚决兜牢“三保”工作“底线”。坚持“三保”作为财政预算安排的优先顺序，足额保障、不留缺口，同时将疫情防控支出作为“三保”的重要内容予以保障。四是坚决不碰财经纪律“高压线”。严格执行各项财经法规和管理制度，一切按照制度和规矩办事，切实加强财政管理，规范收支行为。把审计整改与加强预算管理结合起来，严格落实责任，扎实整改到位。将巡察问题整改与财政管理结合起来，切实推动财政管理规范化。进一步严肃财经纪律，严格财经秩序，加强财会监督与其他监督贯通协调，切实管好用好财政资金，确保上级各项政策不折不扣执行到位。
（三）深化改革，强化管理，力促财政治理水平全面提升。一是全面加强预算管理。贯彻落实好《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，着力提升预算管理制度执行力和约束力。加强财政资源统筹，集中力量办大事，强化预算对落实中央和省、市、县重大战略的保障能力。加强预算管理各项制度的系统集成、协同高效，着力提高预算管理水平。严格预算绩效管理，将绩效评价结果与完善政策、预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排，推动预算绩效一体化融合。二是深化国资国企改革。推动宜川县城乡投资运营集团有限公司做强做优做大，提升企业核心竞争力。狠抓集团公司及子公司现有业务，持续推进青峰林草公司中储林和林业碳汇项目、绿源公司CNG撬装站项目，有序实施党校酒店改造项目，继续壮大美泰泰公司农业产业领域示范带动作用。紧盯投资导向，谋划重点项目，完善公司治理，强化经营管理，不断提升国有资本运营能力，形成助推县域经济发展的合力。三是强化人才队伍建设。新时期，经济社会高质量发展和党委、政府对财政工作的要求越来越高，做好财政工作一定要有突出的政治站位、全局视野、专业能力。建立教育培训和实践锻炼相结合的人才培养机制，丰富实践锻炼平台，有针对性地提高财政干部的政治素养、理论水平、专业能力、实践本领。四是持续强化正风肃纪。不断巩固党史学习教育成果，扎实做好党的二十大精神学习宣传和贯彻落实工作。强化财政权力运行监督制约，巩固财经秩序专项整治成效，强化整改落实，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。弘扬延安精神，把“勤快严实精细廉”落实到岗位上、工作中，不断砥砺对党忠诚、担当尽责、勤学善作、真抓实干、清正廉洁的优良作风，以工作的争先进位保障财政事业高质量发展。
2023年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和社会各界的监督指导下，紧紧围绕全县工作大局，不忘初心、牢记使命，锐意进取，埋头苦干，全力谱写新时代追赶超越新篇章，为全县经济社会高质量发展作出新的贡献。
