（陕西省）关于延安市宜川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
宜川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）提交大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我县财政工作紧紧围绕保基本、防风险、促发展的核心要求，全力以赴组织收入，不断优化支出结构，深入推进财政改革，积极发挥财政职能，有力支撑了全县社会事业平稳健康发展。
（一）2021年一般公共预算执行情况
2021年，全县财政总收入完成18017万元，完成预算的46.06%，下降38.85%。地方财政收入完成10179万元, 完成年初预算的45.38%，下降51.9%。其中：税收收入完成5046万元，占地方财政收入的49.57%；非税收入完成5133万元，占地方财政收入的50.43%。
需要说明的是：2021年11月，根据宜川县审计局《关于宜川县财政2021年1月至10月底政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收入情况专项审计调查》（宜审调报〔2021〕2号），县财政对壶口景区股利分红，富宜输气管道项目地上附着物和青苗补偿费收缴科目使用不正确的问题进行了整改。将一般公共预算收入中其他非经营性国有资产收入科目2880.37万元调整到政府性基金预算收入其他土地出让收入科目；一般公共预算收入中其他国有资源（资产）有偿使用收入科目7500万元调整到国有资本经营预算收入国有参股公司股利、股息收入科目。
2021年，一般公共预算支出完成172856万元，较上年增长0.04%。其中：一般公共服务支出22217万元，公共安全支出7285万元，教育支出38946万元，科学技术支出438万元，文化旅游体育与传媒支出4928万元，社会保障和就业支出22548万元，卫生健康支出9437万元，节能环保支出2375万元，城乡社区事务支出6026万元，农林水事务支出38604万元，交通运输支出5837万元，资源勘探电力信息等事务支出476万元，商业服务业等事务支出153万元，金融监管等事务支出24万元，自然资源海洋气象等支出3070万元，住房保障支出7287万元，粮油物资管理事务支出194万元，灾害防治及应急管理支出955万元，其他支出685万元，政府债券（债务）付息支出1355万元，债务发行手续费16万元。民生支出142120万元，占一般公共预算支出的82.22%。
（二）2021年政府性基金预算执行情况
2021年，政府性基金收入24556万元，其中：地方政府性基金收入15416万元，上级补助9140万元。支出19919万元，主要用于我县水南沟水库、第二幼儿园建设、丹州新区滨河路等支出，缓解了财政压力。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算是以国资收益为收入来源与以再投入、扩大投资为主要支出的预算。我县国有企业资本经营收益7500万元，参照市级做法，全部调入到一般公共预算支出补充县级财力。
（四）社会保险基金预算执行情况
我县各类社会保险基金实行省市统筹，由省市统一编制。我县安排资金在一般公共预算中予以列支。
（五）政府债务情况
2021年，偿还政府债务本息10418万元。其中：债务本金9063万元（通过再融资偿还）,债务利息1355万元。
2021年，争取债券资金13933万元，其中：一般债券5433万元，用于基本民生、公路建设等项目；专项债券8500万元（水南沟水库项目7500万元，幼儿园建设项目1000万元）。专项债券还本付息来源于该项目自身收入，按照“收支平衡、略有结余”的原则，通过自有收益偿还本息，债务风险锁定在项目内。
（六）政府采购情况
2021年，我县政府采购13740.59万元，节约率为6%，其中：货物类6513.70万元，节约率为2.8%；服务类6613.86万元，节约率为9.3%；工程类613.03万元，节约率为0.8%。
二、2021年财政主要工作情况
（一）规范收入管理。今年以来，面对经济下行压力，我们多次协同税务、经发、自然资源、林业、收费中心、工信办等单位召开联席会议，积极应对减税降费政策、新冠肺炎疫情对地方财政收入的影响。针对审计提出壶口景区股利分红、富宜输气管道项目地上附着物和青苗补偿费收缴科目使用不正确的问题，我们及时整改，规范收入管理，将壶口景区股利分红、富宜输气管道项目地上附着物和青苗补偿费收缴科目进行了调整。剔除了受季节性、一次性等影响因素，使地方财政收入更加规范健康发展。同时，我们对县级财力进行了深入调研，针对我县建筑企业和招商引进企业纳税仅占地方财政收入的1.94%、财政投资项目75%的税收外流等问题进行了深入分析，并提出夯实部门主体责任、扶持本地企业、加强非税收入管理、用活土地资源、积极发挥财政资金撬动作用等对策及建议，推进地方财政收入规范化运行。我县2021年度非税收入收缴电子化改革被省财政厅评为先进，财政预算执行分析、财政总决算、部门决算等工作被市财政局评为先进。
（二）重点保障民生投入。一是牢牢守住“三保”底线。今年，在财力异常紧张的情况下，县财政强化责任担当，把“三保”做为第一要务。在预算执行中，全力以赴保工资、保基本民生、保单位运转，每月工资在15号前发放到位，做到无拖欠。乡镇工作基础补贴标准达到月人均550元（最高620元、最低460元），年补贴标准由10元提高到30元。补发晋升工资4945人次609.55万元，补发乡镇津贴999人次420.25万元；补发公车补贴164人次502.4万元；按照平均每人每月500元标准落实乡村教师生活补助（高于省级义务教育阶段不低于400元的标准）等。同时全年压缩“三公经费”4%压缩“三公经费”4%,其中公务接待费降低3%，公务用车维护费降低6%。二是全力保障重点民生项目建设。投入10060万元保障第二幼儿园、第四小学、宜中建设等教育事业发展；投入4188万元用于二战区秋林旧址4A级创建、文物保护等旅游文化事业；投入15324万元用于309过境路、G242过境路、黑子沟口至北四方二级路等公路建设；投入7282万元用于滨河路工程、城市双修项目、美丽乡村建设项目等城市建设；投入8737万元用于晋陕峡谷绿化、太坪行政区域绿化、鹿川河人工造林等林业发展；投入9929万元用于水南沟水库建设和水利发展。三是促进社会事业发展。拨付防疫资金342.91万元，全力保障新冠肺炎疫情防控经费。近年来累计落实中小微企业纾困财政贴息1985.49万元，撬动贷款22784.47万元，市场活力有效激发。其中：贴息1450.14万元撬动创业担保贷款9865万元，贴息511.41万元撬动扶贫小额贷款7446.07万元，贴息23.94万元撬动扶贫（央行）再贷款5473.4万元。
（三）深化财政体制改革。一是全面加强政府预决算、部门预决算以及财政扶贫资金等信息公开，提升公开效能。全县54个部门对2020年部门决算和2021年部门预算全部进行了公开。县财政及时对公开存在的问题进行了通报，各相关部门全部予以改正，通过了省市检查。二是将绩效理念融入预算管理的各个环节，加强对2021年项目支出目标跟踪监控，对54个部门涉及财政资金8.8亿元进行项目支出目标跟踪监控。按照要求，各部门对2020年涉及财政支出的473个项目9.6亿元进行了绩效自评。同时加强对重点部门和专项资金的绩效评价，聘请第三方机构实施财政重点绩效评价。评价结果及整改落实情况作为下年度预算安排的重要依据。三是印发了《宜川县财政事权和支出责任划分实施方案》，按照“谁的财政事权、谁承担支出责任”的原则，明确了各级各行业的支出责任。夯实各部门职责，提高基本公共服务供给效率，更好地服务全县经济社会稳定、促进经济协调发展、推进基本公共服务均等化，共同促进县域经济社会高质量发展。四是规范了“一卡通”管理，严格按照陕西省财政厅等十六部门《关于进一步加强财政惠民补贴资金“一卡通”管理的通知》“凡各级财政预算安排，直接支付到人到户的用于生产、生活、保障、补偿的各类补贴（助）资金，原则上都应纳入“一卡通”发放范围（不包括纳入社会保障卡发放的项目）”政策，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理，并加强信息采集、信息审核、资金发放、公示公开等各项工作。五是强化了国有资产管理，根据《宜川县国有资产清查工作方案》，对全县国有资产进行了全面清查。除了行政事业性资产13.22亿元外，还清查出公路、水利设施、市政设施、扶贫资产等47.78亿元，全县资产存量共计61亿元。通过清查，不仅摸清了家底，也明确了主管部门对所属行政事业单位占有使用的国有资产监督管理责任，有效的防范和化解了国有资产隐患风险。
（四）全力做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金保障。我县是2019年脱贫摘帽的国家级贫困县，财力拮据，但县财政始终把保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接做为财政工作的重中之重。2021年我县共安排县级财政衔接推进乡村振兴资金3750万元，占地方一般公共预算收入10179万元的36.84%，远高于中省2%的要求，连续六年实现了稳定增长。统筹整合财政涉农资金21016.58万元支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
（五）防范化解债务风险。按照“谁举债、谁负责”的原则，各单位是化解债务的主体责任人。财政与相关债务单位签订了债务化解交办函，要求各单位按照化解要求，认真落实化解任务，积极筹措资金，化解现有债务。
（六）持续保障环保投入。在财力有限的情况下，继续加大环境保护财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理等方面工作，全力守护蓝天碧水净土。2021年环保投入4443万元，较上年增长2.35%，做到了逐年增长。
2021年，我县财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，民生、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等重点支出得到切实保障。但在预算执行方面还存在一些不足。一是各部门项目储备不足。不能按要求在财政云项目库中申报，影响中省市对我县的项目安排。二是绩效管理理念较弱。部分单位存在重花钱、轻绩效，内容简单空泛，绩效目标设置较差；“重支出、轻收入”的思想普遍存在，绩效理念还有待进一步提高。三是根据延安市生态环保局报送的水质监测结果，因昝家山、秀西断面第一季度、第二季度、第四季度水质不达标，扣减我县水污染补偿费1227.1万元。
三、2022年财政预算草案
宜川县2022年政府预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，准确把握稳字当头、稳中求进的要求，落实好积极的财政政策。同时，加强财政政策与货币、就业等政策协调联动，注重跨周期和逆周期调控有机结合，提升政策整体效能。遏制债务增量，切实防范债务风险；统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险工作。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构；围绕全县重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度，强化支出规划约束；全面推进预算绩效管理，强化绩效目标管理，开展绩效监控，实施绩效评价，提高资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
2022年政府预算包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算。
（一）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入安排草案
2022年按照6%的增幅测算，地方财政收入预算10790万元。一是税收收入方面。税收预计完成5934万元，增收888万元，增长17.6%，占地方财政收入的55%。其中：增值税1938万元，增长11.3%；企业所得税105万元，增长2.9%；个人所得税110万元，增长2.8%；资源税510万元，增长1.8%；城市维护建设税360万元，增长0.3%；房产税169万元，增长33.1%；印花税170万元，增长1.8%；城镇土地使用税496万元，增长25.6%；土地增值税200万元，减少22.5%；车船税500万元，增长0.4%；耕地占用税686万元，增长622.1%，农光互补项目的实施增加耕地占用税收入；契税650万元，增长1.7%；烟叶税34万元，减少5.6%；环境保护税6万元，增长20%。二是非税收入方面。非税收入预计完成4856万元，下降5.4%，占地方财政收入的45%。其中：专项收入预计完成1880万元，预计打井、修路占地等森林植被恢复费1470万元，教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入、残疾人保障金410万元；行政事业性收费预计完成852万元；罚没收入预计完成678万元，下降22.1%；国有资源（资产）有偿使用收入预计完成1316万元，房屋租赁费、市政公共资源有偿使用收入、利息收入等；政府住房基金预计完成130万元。
2.一般公共预算支出安排草案
2022年，根据收入计划和2021年上级各项转移支付补助情况测算，（2022年上级补助收入按照与2021年财力持平测算）全县总财力137408万元（地方财政收入10790万元+上级补助收入129893万元-上解支出3275万元）。剔除专项转移支付收入50000万元，县级可安排87408万元。因可安排资金不够保障基本支出，需要从国有资本经营预算调入13000万元补充财力不足。调入后财力为150408万元。
按照零基预算的原则，根据各单位实际需求全口径编制预算。安排一般公共预算支出150388万元，结余20万元。其中：一般公共服务支出18000万元；公共安全支出6800万元；教育支出31520万元；科学技术支出452万元；文化体育与传媒支出4750万元；社会保障和就业支出18560万元；医疗卫生与计划生育支出9858万元；节能环保支出3415万元；城乡社区建设支出3580万元；农林水支出37138万元；交通运输支出2542万元；资源勘探信息支出450万元；商业服务业支出351万元；自然资源海洋气象支出2330万元；住房保障支出6105万元；粮油物资储备支出200万元；灾害防治及应急管理支出850万元；政府债券（债务）付息1977万元；预备费1510万元。
（二）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金收入预算安排草案
2022年地方政府性基金收入预算10000万元，上级专项补助收入预算500万元，上年结余4637万元，政府性基金收入预算共计15137万元。
2.政府性基金支出预算安排草案
2022年政府性基金支出预算15137万元。主要安排到：污水处理厂改扩建及三河两岸雨污分流工程PPP项目政府付费、生活垃圾热裂解无害化处理PPP项目政府付费、供热公司供热补贴款等方面。
（三）国有资本经营预算安排草案
国有资本经营预算是以国资收益为收入来源与以再投入、扩大投资为主要支出的预算。2022年预算国有资本经营经营收入13000万元，全部调入到一般公共预算列支。
（四）社会保险基金预算安排草案
2022年，通过一般公共预算安排各类社会保险基金21330万元，其中：机关事业单位养老保险和职业年金17414万元，城乡居民基本养老保险333万元，医疗保险3583万元（其中：职工基本医疗3354万元，工伤保险116万元，生育保险113万元）。
（五）政府债务情况
2022年，偿还政府债务本息4074万元。其中：债务本金2173万元（计划通过再融资偿还）,债务利息1901万元。
（六）政府采购预算
2022年，编制采购预算17531.35万元，其中：货物类12243.98万元、服务类4960.37万元、工程类327万元。
四、2022年财政工作重点
我们继续实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，以提高财政资金效益为抓手，加大财政支出优化整合力度，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标，为全县经济社会持续健康发展提供可靠财力保障。
（一）发挥财政职能，着力增强财政可持续发展能力。一是扎实抓好收入。主动协同税务机关及执收单位，聚焦收入任务，夯实责任，强化管控，增强组织收入主动权。加大工业项目的谋划、储备、推进，在光、气、风、煤等新能源产业建设上鼓劲加力。同时紧抓耕地增减挂钩指标省域流转机遇，增加基金收入，缓解财政支出压力。各部门要切实依法依规，做好非税收入的征缴工作；壶口景区要按照大协议抓好管理，在管理中服务，抓好门票收入。切实加强建设用地增减挂钩指标流转、土地经营和专项债券争取力度，推进国有资源营利化，夯实县域经济发展的经济基础。二是严格管控支出。预算安排中压缩“三公经费”5%,其中公务接待费降低6.25%，公务用车维护费降低4.77%。今年，面对更加困难的财政收支形势，上级明确要求，必须坚决把厉行节约落实到财政预算安排和支出管理全过程。预算安排中清理超出国家标准的民生政策，民生投入要严守中省定政策，市县抓落实。市县不出拔高标准的民生政策，如果要出台必须逐级上报省政府批准后自行负担执行。取消非税收入与支出挂钩机制，支持人大预算监督联网，清理结余结转资金，加强项目预算评审，强化对重大项目及政策的财政承受能力评估，严格控制新增支出，切实做到以收定支、量力而行、尽力而为。预算执行中，各部门单位要统筹安排支出，除应急救灾事项外，财政部门不再受理一般性预算追加，各部门单位新增支出一律通过争取上级资金、盘活存量资金解决。
（二）强化责任担当，有效服务经济社会发展大局。一是夯实“三保”责任。将“三保”做为预算安排的第一要务，将“三保”等刚性支出纳入预算，不留硬缺口。二是规范预算编制。上级有规定标准的按照上级要求预算，其余单位按照统一标准预算。加快项目申报，加强向上联系对接，及时了解最新政策导向、投资方向和项目动向，积极跟进项目谋划申报，全力争取政策资金支持。各行业部门要工作项目化，项目责任化，建好项目库，加大向上争取资金力度；各项目单位要对标政策支持方向，做好专项债券项目的谋划、包装和申报工作，积极申请专项债券资金；紧抓增减挂钩指标省域流转机遇，增加县级收入。各部门要在规定时限内通过“财政云”系统申报项目，积极争取上级专项转移支付资金。扎实做好专项债券项目谋划申报工作，要聚焦行业任务，储备有收益的项目，发挥专项债券对稳增长、促发展的作用。在编制预算时，按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，科学设置绩效目标；按照“谁分配资金、谁审核目标”的原则，加强绩效目标审核；按照“谁批复资金、谁批复目标”的原则，将绩效目标与预算同步批复下达。从数量、质量、时效、成本、效益等五个方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。通过“三环节五要素”，切实达到要钱给的值、花钱花的好、评价结果高效安全的效益最大化。三是全力保障“三大攻坚战”。在防范化解债务风险方面，坚持“开前门、堵后门”，项目单位切实履行主体责任，建好项目库，精准加大资金筹措方式。按照“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则，扎实落实债务化解方案。执行党政同责、举债终身问责制和债务问题倒查机制。禁止超概算、随意签单等违规现象，导致财政隐性风险增加；各部门要按照债券“收支平衡”的要求，做好债券项目的储备及争取前期准备工作，为政府开好融资前门。在衔接推进乡村振兴方面，县级乡村振兴财政投入力度不减。在整合使用财政涉农资金中，要按照上级要求，选取合适项目，推广以工代赈方式，组织贫困群众参与建设，激发贫困人口内生动力，推进扶贫同扶志扶智相结合；实行“财政云”后所有资金在录入时都有独立标识，资金支付后系统会自动汇总支出进度，生成支出报表，方案一旦确定中途无法调整，所以要将项目细化到具体使用单位、各乡镇；所有财政衔接资金和涉农整合资金支持的项目必须从项目库中提取，项目库以外项目不予备案；在申报扶贫项目时，预算单位要同步编报绩效目标；各乡镇部门要切实夯实主体责任，从严管理资金，确保资金精准使用。落实资金项目公开公示制度，主动接受各方面监督。在污染防治方面，继续加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理等方面工作。四是促进社会事业发展。严格执行国家政策，支持科技、文化旅游及体育事业发展，支持开展扫黑除恶，全力保障新冠肺炎疫情防控经费，支持办好民生“十件实事”。财政资金通过直接投资、资本金注入、投资补助、贷款贴息等多元化方式在风险相对可控的前提下，撬动更多社会资本投入，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。
（三）聚焦薄弱环节，切实提升财政管理。一是严肃财政资金使用管理。夯实资金使用部门主体责任，严格落实资金使用管理制度和负面清单。各部门在收到资金文件10日内向财政部门申报项目计划，并在收到资金后加快项目实施进度。强化资金全口径管理和动态监控，深化问题整改。二是规范“一卡通”资金管理。按照《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理的指导意见》要求，补助资金不再通过财政惠农专户进行拨付，直接由单位从本单位零余额账户划转至银行代发户进行发放。三是强化行政事业单位国有资产管理。坚持资金与资产管理并重，既要避免资产重复配置，又要坚持盘活低效和闲置资产，尤其是要主动会同相关部门盘活闲置土地和房屋资产。要加强国有资产侵占、损坏等赔付资金管理，持续做好向人大常委会报告国有资产管理工作。各部门使用财政资金形成的固定资产必须进行确权、登记入账、加强管理。坚决杜绝“重资金、轻资产”“重购建、轻管理”行为发生。四是加强政府采购管理。部门预算安排的采购项目需在部门预算批复30日内在中国政府采购网陕西分网进行公开，因故需推迟公开的或者在年度执行过程中新增的采购项目，也至少必须在采购活动开始前30日公开采购意向。在使用财政资金进行采购时，由单位申请，通过财政云直接支付至供应商。五是加强财政信息公开管理。全面加强政府预决算、部门预决算等信息公开。以“公开”的形式提高资金透明度。从项目立项开始，对项目申报、评审、实施及资金使用全过程进行公开，通过公开，将整个项目资金置于社会公众的监督和评判下，倒逼资金的使用效益最大化。
（四）立足务实创新，不断加强资金监管。一是稳步推进预算绩效管理。拓展预算绩效管理制度，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。加强对重点部门和专项资金的绩效评价，强化绩效评价结果应用，以更有力的措施，促进资金效益最大化。二是全面做好陕西“财政云”应用工作。建立项目库管理模式，所有预算支出都要以预算项目的形式纳入项目库，预算编制必须从项目库中挑选储备项目进行编制，无项目、不预算；无细化、不预算；无绩效，不预算。以 “财政云”规范化为抓手，进一步提高财政绩效管理，引导各部门用好资金。资产管理系统与财政云系统两网衔接，单位购置的固定资产必须通过“财政云”登记入账。三是积极做好非税收缴电子化管理。加快建设政府非税收入收缴电子化管理系统，不断优化和规范收缴业务流程，全面提升政府非税收入收缴管理水平。
今年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，不忘初心、牢记使命、砥砺奋进、强化担当，为全面建设生态宜川、开放宜川、幸福宜川做出更大的贡献。
