（陕西省）关于延安市宜川县2020年财政预算执行情况和2021年 财政预算（草案）的报告
宜川县2020年财政预算执行情况和2021年 财政预算（草案）的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提交大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我县财政工作紧紧围绕保基本、防风险、促发展的核心要求，全力以赴组织收入，不断优化支出结构，深入推进财政改革，积极发挥财政职能，经过全县上下共同努力，地方财政收入超额完成任务，财政综合考评排名全市第一，有力支撑了全县社会事业平稳健康发展。
（一）2020年一般公共预算执行情况
2020年，全县财政总收入完成29463万元，地方财政收入完成21163万元, 完成市下达预算的101%，增长5.56%。其中：税收收入完成4765万元，下降6.13%，占地方财政收入的22.52%；非税收入完成16398万元，增长9.52%，占地方财政收入的77.48%。
2020年，一般公共预算支出完成172239万元，较上年增长2.89%。其中：一般公共服务支出21645万元，国防支出25万元，公共安全支出7282万元，教育支出38936万元，科学技术支出350万元，文化旅游体育与传媒支出4924万元，社会保障和就业支出21229万元，卫生健康支出10534万元，节能环保支出4318万元，城乡社区事务支出8918万元，农林水事务支出38879万元，交通运输支出4480万元，资源勘探电力信息等事务支出395万元，商业服务业等事务支出336万元，自然资源海洋气象等支出2011万元，住房保障支出5710万元，粮油物资管理事务支出297万元，灾害防治及应急管理支出436万元，其他支出90万元，政府债券（债务）付息支出1435万元，债务发行手续费9万元。民生支出占一般公共预算支出的81.62%。
（二）2020年政府性基金预算执行情况
2020年，政府性基金收入16895万元。其中：地方政府性基金收入5429万元，上级补助11466万元。支出16895万元，主要用于我县污水管网改造、交通基础设施建设等支出，缓解了财政压力。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算是以国资收益为收入来源与以再投入、扩大投资为主要支出的预算。我县现有国有企业两家，为新丰粮油储备有限责任公司和盐业公司。2020年，通过一般公共预算投入301万元用于新丰粮油储备有限责任公司储备粮油轮换和储备利费补贴；投入32万元用于盐业公司碘盐配给费用。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年，通过一般公共预算安排各类社会保险基金15795万元，其中：机关事业单位养老保险和职业年金12758万元，城乡居民基本养老保险297万元，医疗保险2740万元（其中：职工基本医疗2555万元，工伤保险93万元，生育保险193万元）。
（五）政府债务情况
2020年，我县偿还债务14588万元，其中：本金10560万元，利息4028万元。
积极向上争取新增债券资金6808万元，其中：一般债券资金3808万元，⑴用于置换2018年6月20日之后省移民集团统一承接的易地扶贫搬迁贷款本金790.4万元，⑵用于基本民生、公路建设等项目3017.6万元；专项债券资金3000万元，专项用于宜川县县城供水工程。该项专项债券15年期，利率3.45%，每半年计息付息一次，期末一次还本并支付当期利息。专项债券还本付息来源于该项目自身收入，按照“收支平衡、略有结余”的原则，通过自有收益偿还本息，债务风险锁定在项目内。
（六）政府采购情况
2020年，我县政府采购10237万元，节约率为5.6%，其中：货物类7923万元，节约率为5.8%；服务类1755万元，节约率为6.2%；工程类559万元，节约率为1.6%。
二、2020年财政主要工作情况
(一）加强收入征管，地方财政收入任务圆满完成。2020年，受新冠肺炎疫情及减税降费影响,在交通运输业、生活服务业等行业,减免企业税费5184.6万元；增值税留抵退税1300万元，影响县级收入325万元；壶口门票收入4702万元，较上年减收7661万元，下降62%。面对严峻形势，我们及时协同税务、经发、自然资源、林业、收费中心、工信办等单位召开联席会议，积极应对减税降费政策、新冠肺炎疫情对地方财政收入的影响。建立协作机制，实行清单管理，夯实责任，强化管控，增强组织收入主动权。同时加强对在我县境内修路、钻气打井产生的森林植被恢复费、耕地开垦费、林地林木补偿费等费用的管控评估。通过多措并举抓收入，我县地方财政收入完成21163万元，增长5.56%。
（二）坚持底线思维，民生保障水平持续提升。一是牢牢守住“三保”底线。在各级财力异常紧张的情况下，县财政强化责任担当，优先保障“六稳”“六保”等重点支出。将“三保”等刚性支出纳入预算，不留硬缺口。在预算执行中，全力以赴优先保工资、保基本民生、保扶贫支出、保直达资金、保单位运转、保重点项目。住房公积金财政补贴标准达到最高限12%，运转经费标准提高500元，乡镇工作基础补贴标准达到月人均550元（最高620元、最低460元）；乡镇工作基础补贴调资841人次339.2万元；在职普调5953人次746.88万元，退休调资2009人次498.19万元；投入959万元对退休人员职业年金全部予以记实，投入1495万元将职业年金利息结清。同时全年压缩“三公经费”5%。二是切实保障民生投入。投入38936万元用于教育事业；投入4924元用于旅游文化事业；投入11495万元用于公路建设；投入10534万元用于公共卫生服务；投入4539万元用于五保、低保等民政事业；投入15910 万元用于养老、医保和住房公积金等社会保障。全县民生支出达到140581万元，占财政支出的81.62%。三是保障疫情防控，推进复工复产。拨付防疫资金1944.84万元，用于新冠肺炎疫情防控基础设施、物资储备和经费保障。同时有序推进复工复产：减免企业税费5184.6万元，增值税留抵退税1300万元，对19个行政事业单位出租用房的中小企业减免三个月房租45万元；贴息23.94万元撬动扶贫再贷款203笔5473.4万元，贴息68.97万元撬动扶贫小额贷款2091户7136.36万元，贴息390万元撬动创业担保贷款160人2373万元。
（三）围绕重点任务，助力“三大攻坚战”。一是防范债务风险。2020年，我县化解政府债务14588万元，圆满完成了债务化解任务。经县财政多次与省财政厅、省厅债务中心、省移民搬迁公司进行对接，省厅债务中心、省移民搬迁公司联合发文，将我县“易地移民搬迁融资”虚增债务调整为实际使用资金，为我县争取了债券使用空间。编制印发了《政府融资及债务政策简介》，对债务政策进行宣传。二是巩固脱贫攻坚成果。2020年我县共安排县级财政专项扶贫资金3720万元，占地方一般公共预算收入21052万元的17.67%，远高于中省2%的要求，较上年3700万元实现了稳定增长。筹集30775.61万元全力保障脱贫攻坚成果，纳入统筹整合使用23035.33万元。其中用于产业发展15398.68万元，占到整合资金的66.85%；安排贫困户公益性岗位590人，为285名贫困劳动力转移就业兑现交通补贴。筹集脱贫攻坚补短板资金500万元，按照“缺什么、补什么”的原则，充分征求各乡镇、各部门单位需求后，用于安全饮水、就业补助、打通断头路等30个项目，做到应保尽保。三是支持打好污染防治攻坚战。加大专项资金统筹力度，全年共投入环境保护资金4341万元，较上年增长1.2%，集中用于大气污染治理、“三河两岸”雨污分流工程等重点领域，做到了环境保护资金投入逐年增长。
（四）强化财政改革，财政综合管理稳步提升。一是预决算公开常态化。持续加强政府预决算、部门预决算以及财政扶贫资金等信息公开，提升公开效能。全县54个部门对2019年部门决算和2020年部门预算全部进行了公开。对公开中存在问题的部门单位进行了通报，及时予以改正，通过了省市检查。二是绩效管理全覆盖。将绩效理念融入预算管理的各个环节，加强对2020年项目支出目标跟踪监控，对289个项目涉及财政资金6.55亿元进行项目支出目标跟踪监控，要求各部门对2019年涉及财政支出的371个项目10.3亿元进行绩效自评。三是“财政云”全面推开。实现了预算管理一体化，确保财政资金的安全高效。印发了《宜川县财政局关于加强财政云系统应用管理规范有关财政财会业务事项的通知》、《宜川县财政局进一步规范“财政云”国库集中支付管理的通知》。同时邀请市国库支付中心围绕新政府会计制度和“陕西财政云”实务操作进行了重点解读，提高了预算执行规范化和执行率。四是“一卡通”管理规范化。按照“凡使用各级财政预算安排，直接支付到人到户的用于生产、生活、保障、补偿的各类补贴（助）资金，原则上都应该纳入‘一卡通’发放范围（不包括纳入社会保障卡发放的项目）”的规定，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理。并加强信息采集、信息审核、资金发放、公示公开等各项工作。五是国有资产管理不断加强。印发了《宜川县行政事业单位国有资产管理实施办法》，明确了主管部门对本部门所属行政事业单位占有使用的国有资产实施监督管理的主体责任，按照“谁使用资金、谁确权登记”的原则，要求使用财政资金形成的固定资产必须登记入账（包括公共基础设施，如公路、市政设施等），坚决杜绝“重资金、轻资产”“重购建、轻管理”行为发生。
2020年，我县财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，民生、脱贫攻坚等重点支出得到切实保障。但是，财政运行还面临着极大压力。一是收入质量不高。受新冠肺炎疫情影响，壶口门票减收、减费退税等，我县财源大幅下降，税收占比下降6.13%。二是绩效管理理念较弱。部分单位存在重花钱、轻包装，内容简单空泛，绩效目标设置较差；“重支出、轻收入”的思想普遍存在，绩效理念还有待进一步提高。
三、2021年财政预算草案
宜川县2021年政府预算的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，认真落实预算法和深化预算管理制度改革要求，遏制债务增量，切实防范债务风险；继续加大环保投入；巩固脱贫攻坚成果。统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险工作。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构；围绕全县重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度，强化支出规划约束；全面推进预算绩效管理，强化绩效目标管理，开展绩效监控，实施绩效评价，提高资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
2021年政府预算包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算。
（一）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入安排草案
根据我县发展规划和经济发展实际，2021年我县地方财政收入按6%的增长安排22433万元。其中：税收收入7933万元,非税收入14500万元。
2.一般公共预算支出安排草案
2021年，根据收入计划和2019年上级各项转移支付补助情况测算，（2020年受疫情影响上级转移支付进行了调整，2021年上级补助收入按照与2019年财力持平测算）全县总财力149256万元（地方财政收入22433万元+上级补助收入130992万元-上解支出4169万元），剔除专项转移支付55000万元，县级可用财力94256万元。
按照零基预算的原则，根据各单位实际需求全口径编制预算。安排一般公共预算支出149236万元，结余20万元。其中：一般公共服务支出16442万元；公共安全支出7426万元；教育支出29737万元；科学技术支出1869万元；文化体育与传媒支出6171万元；社会保障和就业支出26431万元；医疗卫生与计划生育支出7721万元；节能环保支出3884万元；城乡社区建设支出3123万元；农林水支出32191万元；交通运输支出1308万元；资源勘探信息支出654万元；商业服务业支出125万元；自然资源海洋气象支出2150万元；住房保障支出6407万元；粮油物资储备支出249万元；灾害防治及应急管理支出685万元；政府债券（债务）付息1163万元；预备费1500万元。
（二）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金收入预算安排草案
2021年，地方政府性基金收入预算5000万元，上级专项补助收入预算500万元，政府性基金收入共计5500万元。
2.政府性基金支出预算安排草案
2021年政府性基金支出预算5500万元，其中：社会保障和就业支出100万元，城乡社区支出5000万元，商业服务业支出50万元，其他支出350万元。
（三）国有资本经营预算安排草案
国有资本经营预算是以国资收益为收入来源与以再投入、扩大投资为主要支出的预算。2021年预算新丰粮油储备有限责任公司储备利费补贴121万元。
（四）社会保险基金预算安排草案
2021年，安排各类社会保险基金11216万元，其中：机关事业单位养老保险和职业年金9308万元，城乡居民基本养老保险318万元，医疗保险3413万元（其中：职工基本医疗3184万元，工伤保险116万元，生育保险113万元）。
（五）政府债务情况
2021年应偿还政府债务支出16282.55万元。其中：水务局贷款本息280.4万元，扶贫局贷款本息3600万元,住建局贷款本息1218万元，融资办贷款本息425.77万元，外资办贷款本息185.31万元，地方政府债券付息1510.07万元，到期债券本金9063万元。
（六）政府采购预算
2021年，编制采购预算19347万元，其中：货物类13846万元、服务类5436万元、工程类65万元。
四、2021年财政工作重点
2021年是“十四五”开局之年。我们将继续实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，以提高财政资金效益为抓手，加大财政支出优化整合力度，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标，为全县经济社会持续健康发展提供可靠财力保障。
（一）发挥财政职能，着力增强财政可持续发展能力。一是扎实抓好收入。主动协同税务机关及执收单位，聚焦收入任务，夯实责任，强化管控，增强组织收入主动权。加大工业项目的谋划、储备、推进，通过50兆瓦风力发电场、交里和英旺45万吨LNG液化处理项目、阁楼20万吨LNG液化处理项目以及签订的500兆瓦风力发电场意向等，在光、气、风、煤等新能源产业建设上鼓劲加力。同时紧抓增减挂钩指标省域流转机遇，增加基金收入，缓解财政支出压力。各项目实施单位要在源头上把控，引导和鼓励来宜施工的外地企业在我县注册落户，夯实项目实施单位责任，力争把成本税留在宜川。各部门要切实依法依规，做好非税收入的征缴工作；壶口景区要按照大协议抓好管理，在管理中服务，抓好门票收入。二是严格管控支出。今年，面对更加困难的财政收支形势，上级明确要求，必须坚决把厉行节约落实到财政预算安排和支出管理全过程。预算安排中清理超出国家标准的民生政策，取消非税收入与支出挂钩机制。预算安排中压缩“三公经费”5%。支持人大预算监督联网，清理结余结转资金，加强项目预算评审，强化对重大项目及政策的财政承受能力评估，严格控制新增支出，切实做到以收定支、量力而行、尽力而为。预算执行中，各部门单位要统筹安排支出，除应急救灾事项外，财政部门不再受理一般性预算追加，各部门单位新增支出一律通过争取上级资金、盘活存量资金解决。
（二）强化责任担当，有效服务经济社会发展大局。一是夯实“三保”责任。将“保工资、保运转、保基本民生”做为预算安排的第一要务，安排3280万元将在职人员职业年金单位部分予以记实，人均经费提高500元，将“三保”等刚性支出纳入预算，不留硬缺口。二是规范预算编制。上级有规定标准的按照上级要求预算，其余单位按照统一标准预算。加快项目申报，各部门要在规定时限内通过“财政云”系统申报项目，积极争取上级专项转移支付资金。各部门、乡镇要用足、用活政策，提前谋划和包装涉农整合资金项目，如苹果直销窗口补助政策不支持，但支持农副产品储存、运输、销售等益贫带贫的项目。扎实做好专项债券项目储备及争取前期准备工作，要聚焦行业任务，储备有收益的项目，发挥专项债券对稳增长、促发展的作用。在编制预算时，按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，科学设置绩效目标；按照“谁分配资金、谁审核目标”的原则，加强绩效目标审核；按照“谁批复资金、谁批复目标”的原则，将绩效目标与预算同步批复下达。从数量、质量、时效、成本、效益等五个方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。通过“三环节五要素”，切实达到要钱给的值、花钱花的好、评价结果高效安全的效益最大化。三是全力保障“三大攻坚战”。在防范化解债务风险方面，按照“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则，扎实落实债务化解方案。执行党政同责、举债终身问责制和债务问题倒查机制。禁止超概算、随意签单等违规现象，导致财政隐性风险增加；各部门要按照债券“收支平衡”的要求，做好债券项目的储备及争取前期准备工作，为政府开好融资前门。在脱贫攻坚方面，各行业部门要用行业的资金完成县上安排的脱贫攻坚任务、上级下达的约束性任务和自己部门想做的事，在整合使用财政涉农资金中，要按照上级要求，选取合适项目，推广以工代赈方式，组织贫困群众参与建设，激发贫困人口内生动力，推进扶贫同扶志扶智相结合；实行“财政云”后所有资金在录入时都有独立标识，资金支付后系统会自动汇总支出进度，生成支出报表，方案一旦确定中途无法调整，所以要将项目细化到具体使用单位、各乡镇；所有财政专项扶贫资金和涉农整合资金支持的项目必须从项目库中提取，项目库以外项目不予备案；在申报扶贫项目时，预算单位要同步编报绩效目标；各乡镇部门要切实夯实主体责任，从严管理资金，确保资金精准使用，体现扶贫成效，落实资金项目公开公示制度，主动接受各方面监督。在污染防治方面，继续加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理等方面工作。四是促进社会事业发展。严格执行国家政策，全面落实中小学教师待遇保障机制。支持深化医疗、医保、医药“三医”联动，支持科技、文化旅游及体育事业发展，支持开展扫黑除恶，全力保障新冠肺炎疫情防控经费，支持办好民生“十件实事”。财政资金通过直接投资、资本金注入、投资补助、贷款贴息等多元化方式在风险相对可控的前提下，撬动更多社会资本投入，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。
（三）聚焦薄弱环节，切实提升财政管理。一是严肃财政资金使用管理。夯实资金使用部门主体责任，严格落实资金使用管理制度和负面清单。各部门在收到资金文件10日内向财政部门申报项目计划，并在收到资金后加快项目实施进度。强化资金全口径管理和动态监控，深化问题整改。统筹行业资金办好全县的事，比如协调水务、交通、妇联将安全饮水、农村道路养护、妇儿经费预算到部门和乡镇。确保资金精准投入、使用高效。二是规范“一卡通”资金管理。按照《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理的指导意见》要求，补助资金不再通过财政惠农专户进行拨付，直接由单位从本单位零余额账户划转至银行代发户进行发放。三是强化行政事业单位国有资产管理。坚持资金与资产管理并重，既要避免资产重复配置，又要坚持盘活低效和闲置资产，尤其是要主动会同相关部门盘活闲置土地和房屋资产。要加强国有资产侵占、损坏等赔付资金管理，持续做好向人大常委会报告国有资产管理工作。各部门使用财政资金形成的固定资产必须进行确权、登记入账（包括公共基础设施，如公路、市政设施等，属于部门的部门入账，应移交乡镇、村组的，乡镇、村组入账）、加强管理。坚决杜绝“重资金、轻资产”“重购建、轻管理”行为发生。四是加强政府采购管理。按照2021年延安市政府集中采购目录及标准，10万以下的采购由采购人直接采购，货物和服务项目10万至限额标准30万元、工程项目10万至限额标准60万元在同级财政部门备案，限额标准以上的由采购人在同级财政部门备案后，委托采购代理机构按照备案的采购方式代理采购。部门预算安排的采购项目需在部门预算批复30日内在中国政府采购网陕西分网进行公开，因故需推迟公开的或者在年度执行过程中新增的采购项目，也至少必须在采购活动开始前30日公开采购意向。在使用财政资金进行采购时，由单位申请，通过财政云直接支付至供应商。五是加强财政信息公开管理。全面加强政府预决算、部门预决算以及财政扶贫资金等信息公开。以“公开”的形式提高资金透明度。从项目立项开始，对项目申报、评审、实施及资金使用全过程进行公开，通过公开，将整个项目资金置于社会公众的监督和评判下，倒逼资金的使用效益最大化。
（四）立足务实创新，不断加强资金监管。一是稳步推进预算绩效管理。拓展预算绩效管理制度，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。加强对重点部门和专项资金的绩效评价，强化绩效评价结果应用，以更有力的措施，促进资金效益最大化。二是全面做好陕西“财政云”应用工作。建立项目库管理模式，所有预算支出都要以预算项目的形式纳入项目库，预算编制必须从项目库中挑选储备项目进行编制，无项目、不预算；无细化、不预算；无绩效，不预算。以 “财政云”规范化为抓手，进一步提高财政绩效管理，引导各部门用好资金。资产管理系统与财政云系统两网衔接，单位购置的固定资产必须通过“财政云”登记入账。不再实行工资统发，由预算单位自行发放。三是积极做好非税收缴电子化管理。加快建设政府非税收入收缴电子化管理系统，不断优化和规范收缴业务流程，全面提升政府非税收入收缴管理水平。
今年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，不忘初心、牢记使命、砥砺奋进、强化担当，为全面建设生态宜川、开放宜川、幸福宜川做出更大的贡献。
