（陕西省）关于延安市黄陵县2022年预算执行情况与2023年预算（草案）的报告
关于黄陵县2022年预算执行情况与2023年预算（草案）的报告
——2023年2月8日在黄陵县第十八届人民代表大会第二次会议上
黄陵县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将黄陵县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，财政部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大、二十届一中全会精神，认真落实县十八届人大一次会议及其常委会决议，紧扣“六大发展目标”,有效实施提质增效、可持续的积极财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”“六保”工作，有力确保了全县经济社会高质量发展。全县预算执行情况总体较好。
(一）全县财政预算执行情况
1.一般公共预算
2022年，全县一般公共预算收入完成427739万元，占调整预算的100.7%，同比增长40.9%，增收124071万元。其中：税收收入完成404440万元，占调整预算的100.7%，同比增长43.3%，增收122234万元；非税收入完成23299万元，占调整预算的100.3%，同比增长8.6%，增收1837万元。
2022年，全县一般公共预算支出完成430028万元，同比增长39.8%，增支122490万元。按照科目分类完成情况是：一般公共服务支出36717万元，同比增长12.1%；公共安全支出14085万元，同比增长8%；教育支出51710万元，同比增长41.8%；科学技术支出1994万元，同比增长近6倍；文化旅游体育与传媒支出6225万元，同比下降8.7%；社会保障和就业支出36887万元，同比下降32.6%；卫生健康支出23878万元，同比增长32.1%；节能环保支出23954万元，同比增长56.4%；城乡社区支出41969万元，同比下降0.1%；农林水支出44548万元，同比增长9.9%；交通运输支出28919万元，同比增长113.7%；资源勘探信息等支出61729万元，同比增长7倍多；商业服务业等支出564万元，同比增长56.2%；自然资源海洋气象等支出18565万元，同比增长267.3%；住房保障支出26377万元，同比增长104%；粮油物资储备支出400万元，同比增长6.1%；灾害防治及应急管理支出8073万元，同比增长61.6%；债务付息支出2493万元，同比增长15.3%；债务发行费支出10万元，同比下降58.3%；其他支出931万元，同比增长近8倍。
2022年，中省市共安排我县转移支付资金11777万元，同比减少2203万元，其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付-49001万元，同比减少24683万元;专项转移支付73303万元，同比增加22481万元。
2022年，我县争取政府一般债券9084万元，其中：新增一般债券5130万元，主要用于：店头屠宰场升级改造项目900万元，沮河沿岸及张寨片区棚户区改造项目4230万元；再融资一般债券3954万元，用于偿还部分到期一般债券本金。全县一般债务余额79127万元，未超过省级下达我县的一般债务限额105837万元，债务风险总体可控。
2.政府性基金预算
2022年，全县政府性基金收入完成6514万元，占调整预算的101.3%，同比增长73.3%，增收2755万元。其中：土地出让金完成6170万元，占调整预算的101.3%，同比增长84.1%，增收2819万元；污水处理费完成344万元，占调整预算的101.2%，同比增长14.7%，增收44万元。
2022年，全县政府性基金支出完成12165万元，同比下降12.2%，减支1695万元。按照科目分类完成情况是：社会保障和就业支出399万元；城乡社区支出5933万元；其他支出5172万元；债务付息支出656万元；债务发行费支出5万元。
2022年，中省市共安排我县专项转移支付1405万元，同比增加458万元。
2022年，我县新增政府专项债券4700万元，主要用于：雨污分流管网提升改造项目2000万元，污水处理厂扩容改造项目2700万元。全县专项债券余额20900万元，未超过省级下达我县的专项债务限额20900万元，债务风险总体可控。
3.国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入完成1760万元，完成调整预算的100%，同比下降9%，减收175万元。
2022年，全县国有资本经营预算支出23万元，为上级专项转移支付补助，安排用于国有企业退休人员社会化管理支出。
4.社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入完成22906万元，完成年初预算的109%，同比增长5.7%，增收1233万元。全县社会保险基金支出完成23323万元，完成年初预算的104.9%，同比增长8%，增支1737万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（二）财政专户收支情况
2022年，财政部门共保留符合规定的财政专户8个，年初财政专户结余23910万元，本年收入81168万元，本年支出78215万元，年末结余26863万元。
二、2022年财政主要工作情况
2022年，财政部门全面贯彻《预算法》《预算法实施条例》，加大“六稳”“六保”工作力度，树紧树牢“过紧日子”思想，进一步提高财政资金使用效益，为我县疫情防控、经济发展、民生保障等各项工作提供了有力的财税政策支持和综合财力保障。
（一）立足“强实力”，开源节流增财力。一是全力以赴组织收入。按照年初收入目标，加强部门联动，积极做好收入分析，深挖增收潜力，依法依规组织收入，及时掌握出现的新情况、新问题，迎难而上，一般公共预算收入任务超额完成。在全国略有下降的情况下，实现了逆势上扬，财政收入总量位居全市第一，一般预算收入增幅全市排名第二。二是切实加强财源建设。主动作为、主动争取，承担起综合经济管理部门职责，联合税务部门充分利用信息化建设等技术手段，开展财源建设专项行动，全面搜集基础资料，认真进行统计分析，定期开展财源税源专题推进活动，结合产业特色和区域特点，研究财源建设专项扶持计划，将产业政策的绩效体现在财源建设的厚度上。三是持续做好向上争取工作。全年共争取到位新增一般债券及再融资债券资金9084万元，专项债券资金4700万元，直达资金50255万元。正是征管措施和向上争取力度的加强，2022年,我县财政收支规模创历史新高，全县一般预算收入完成427739万元，同比增长40.9%，增收124071万元；全县财政支出完成430028万元，同比增长39.8%，增支122490万元，有效保障了全县经济社会持续健康发展。
（二）立足“稳增长”，服务经济助发展。一是充分发挥各类政策引导作用。围绕“大力提振市场信心”，做好上级政策的衔接落实，借助微信公众号、二维码等“线上+线下”模式，宣传推送“2022年热点税费优惠政策一码全知道”，印制发放新的组合式税费优惠政策汇编本，不折不扣落实国家和省市出台的各类减税降费政策，确保把该减的减到位、该退的退到位、该缓的缓到位，让市场主体和人民群众有实实在在的获得感，更好服务经济社会高质量发展。2022年全年累计落实新的组合式税费支持政策62376万元，其中：新增减税降费4140万元，大规模增值税留抵退税55228万元，缓税缓费3008万元。为企业发展注入强心针，提振企业发展信心。二是支持实体经济发展。投入“五上”企业入库奖励资金252万元，中小企业发展资金687万元，就业补助资金1213万元，用于支持企业创业创新；投入2005万元支持我县出台的稳经济保增长22条措施的落地；充分发挥5000万元融资担保基金撬动金融资本的杠杆作用，各项业务指标均走在全省前列；出资1500万元创建“融资担保风险代偿资金池”，为完善融资担保风险补偿体系建设和分散代偿风险奠定了基础。三是支持创新驱动发展。聚力秦创原平台建设，安排2408万元，重点用于秦创原创新中心建设、科技型企业培育，支持引进46名高层次专业人才。四是持续优化营商环境。出台《关于进一步优化政府采购领域营商环境的通知》《关于贯彻落实中省市政府采购支持中小企业发展政策措施的通知》，实行对单位所有资金的采购计划审核，确保“中小企业预留份额政策”应留尽留。
（三）立足“惠民生”，加强保障固基础。一是社会保障体系建设取得新进展。全面落实城乡困难群众救助政策，安排城乡困难群众救助资金4072万元，财政直接支付残疾人两项补贴393万元，同时安排就业和再就业专项资金1213万元，用于落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、农村公益专岗、扶贫基地等就业补助政策。二是公共卫生体系建设有了新提升。落实应对新冠疫情防控专项资金7610万元，专项用于提升县级医疗机构防控体系建设和处置能力建设，购置2个移动核酸检测实验室，组建核酸检验机动队伍，保障全民核酸检测、应急防控物资储备及隔离酒店储备等重点项目的完成。安排2516万元保障基层医疗卫生机构开展公共卫生服务及推进国家基本药物制度稳步实施。财政直接支付高龄老人保健生活补贴734万元，用于提升高龄老人生活水平。安排残疾人事业发展专项资金245万元，推进残疾人儿童康复、重度残疾人托养及残疾人自主创业等关爱残疾人项目的实施。三是教育均衡发展再上新台阶。安排班主任补贴及农村教师补贴1041万元，教师、学生体检费109万元，家庭困难学生生活补助及助学金439万元，“名校+”合作办学经费373万元，投入3147万元支持校舍安全及义务教育薄弱环节改善与能力提升工程，保障教育事业均衡发展。四是文化事业发展取得新成就。优化支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入3347万元，支持文化创作保护，文化宣传氛围营造，“诗词之乡”创建，文化馆、图书馆免费开放，图书馆分馆建设；支持文物保护，上畛子革命旧址场景复原陈列布展；支持文化旅游发展、旅游宣传、电影、图书下乡；支持电视、广播事业发展。五是城乡协调发展得到新夯实。推动巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，全年安排衔接资金9883万元（其中县级5029万元、专款4854万元）。落实藏粮于技、藏粮于地战略，兑付耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴和农机具购置补贴等资金6137万元，保障国家粮食安全。坚持资金跟着项目走，统筹资金38425万元，用于污水处理、市政建设、老旧小区改造等项目建设。投入资金14578万元，用于农村公路、居民饮水、清洁能源取暖、高标准农田等项目建设，不断优化农村生活生产环境，提升人民群众的获得感和幸福感。
（四）立足“防风险”，强化责任保平稳。一是防范化解政府性债务风险。坚持“化存量、控增量”，实行政府债务常态化监测，严格落实隐性债务十年化解计划，将债务率控制在合理区间。2022年累计化解债务25911万元，债务风险等级为绿色（最低）。二是兜实兜牢“三保”底线。根据省市相关政策制定我县“三保”保障清单，足额落实资金，确保不留缺口。出台“三保”风险应急处置预案和突发疫情财政保障应急预案，建立风险应急处置机制，保障财政平稳运行。全县“三保”支出161234万元。三是高效统筹发展和安全。重点支持安全生产、应急管理、防灾减灾救灾能力体系建设。2022年保障社会稳定发展共投入资金6749万元，支持涉法涉诉、法律援助、司法救助、扫黑除恶及平安黄陵建设725万元；支持煤炭安全生产、地质灾害治理2901万元；支持防汛、防火等自然灾害救助2112万元；支持防灾减灾救灾建设1011万元。
（五）立足“促改革”，激发活力强监管。一是强化预算管理改革。实行零基预算管理，加大财政专项资金整合优化力度，管好用好财政资金；深化预算执行改革，牢固树立“过紧日子”思想，按规定压缩相关经费支出；强化预算刚性约束，严格执行年度预算，严禁无预算、超预算支出。二是完善直达资金落实机制。充分借助直达资金监控系统，强化全过程监控，提高财政支出效率，实现财政资金提质增效，让资金直达基层，确保资金流向明确、台账规范，账目可查。2022年全县共收到直达资金50255万元，已全部下达各部门，截止12月底已支付46683万元，支出进度为92.9%。三是全面实施预算绩效。2022年，全县纳入财政支出绩效目标管理3200 个，项目金额 319000万元；纳入部门整体绩效支出目标管理55个部门。绩效目标跟踪监控1716个项目，金额121940万元。完成2021年财政支出项目绩效自评2282 个，项目金额 156350 万元；开展财政项目支出重点绩效评价14个，项目金额20662万元，评价结果优级等次10个，良级等次4个，绩效评价结果应用整改项目 2个。将全县55个部门（含199个下属单位）全部纳入县级目标责任考核中，努力提升预算绩效管理水平。四是强化财政规范管理。持续抓好各级巡视、审计的“后半篇”文章，建立健全长效管理机制。加强监督结果运用，督促抓好问题整改，不断完善政策制度，将监督结果与预算执行及下年度预算安排相挂钩。
2022年，全县财政预算执行总体好于预期，取得了较好成绩。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还存在一些不足和短板，主要体现在：经济发展进入新常态，我县“煤财政”收入格局没有改变，新财源拉动作用不够明显，受煤炭产量和价格影响，支撑收入增长的动力趋弱，财政收入增长空间越来越小；刚性需求不断增加，新增可用财力有限，收支平衡压力大；财政资源统筹能力还不强，支出结构有待进一步优化；对预算绩效评价结果的运用还不够充分。对此，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有效措施努力加以解决。
三、2023年财政预算安排草案
2023年预算安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记来陕回延考察重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，做好重大战略任务财力保障。紧紧围绕县第十七次党代会、县委十七届五次全会部署，优化支出重点和结构，集中财力办大事；创新财政投入方式，充分发挥财政资金杠杆作用；多措并举化解政府债务风险，全力保障经济社会平稳运行。
1.一般公共预算
2023年，全县一般预算收入计划安排429000万元，较上年完成数427739万元增长0.3%，一般公共预算收入加上税收返还、中省市各类补助收入、体制结算、专项转移支付等，减去上解支出，收入总计367810万元。
一般预算收入分类安排情况主要是：
（1）税收收入计划安排407170万元，较上年完成数404440万元增长0.68%，增加2730万元。主要税种安排情况：增值税计划安排118386万元，企业所得税计划安排65665万元，个人所得税计划安排2571万元，资源税计划安排191105万元，城市维护建设税计划安排16915万元。
（2）非税收入计划安排21830万元，较上年完成数23299万元下降6.3%，减少1469万元。主要项目安排情况：专项收入计划安排15153万元，行政事业性收费计划安排4618万元，罚没收入计划安排900万元，国有资源有偿使用收入计划安排1074万元。
2023年，安排中省市各项转移支付资金-43814万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付-62594万元，专项转移支付31305万元。
2023年，全县一般预算支出计划安排336505万元，加上中省市提前下达的专项转移支付31305万元，支出总计367810万元，较上年实际完成数430028万元下降14.5%，减支62218万元（减支的主要原因是专项转移支付较2022年减少41998万元）；上解支出17376万元，较上年实际完成数15857万元增长9.6%，增支1519万元。
一般预算支出按照功能科目分类情况是：一般公共服务支出32291万元；公共安全支出8958万元；教育支出49553万元；科学技术支出2278万元；文化旅游体育与传媒支出2937万元；社会保障和就业支出49426万元；卫生健康支出19958万元；节能环保支出17211万元；城乡社区支出28025万元；农林水支出29161万元；交通运输支出5666万元；资源勘探信息等支出16322万元；商业服务业等支出174万元；自然资源海洋气象等支出27461万元；住房保障支出31992万元；粮油物资储备支出372万元；灾害防治及应急管理支出3983万元；债务付息支出37042万元。
一般公共预算支出按经济科目划分：机关工资福利支出30016万元，机关商品和服务支出8573万元，机关资本性支出30369万元，对事业单位经常性补助131533万元，对事业单位资本性补助68624万元，对企业补助1591万元，对个人和家庭补助支出13217万元，对社会保障基金补助17770万元，债务利息及费用支出59451万元，预备费5000万元,其他支出1666万元。
“三保”支出安排情况是：按照中省市制定的范围和标准，2023年我县“三保”资金需求128012万元，已在一般预算支出中足额编制，其中：保工资支出81286万元，保运转支出7033万元，保基本民生支出39693万元。
“三公”经费支出安排情况是：2023年全县“三公”经费支出安排966万元，同比下降0.1%，减少1万元，下降的主要原因是严格落实政府过紧日子的思想，从严控制一般性支出，不断压缩“三公”经费预算规模。其中：因公出国（境）费预算110万元，与上年持平；公务用车购置费预算400万元，与上年持平,主要是执法执勤和专业技术用车使用年限较长，在陆续更新；公务用车运行维护费预算456万元，同比下降0.2%，减少1万元，主要是严格执行八项规定，不断压缩车辆运行经费支出规模；公务接待费预算为0，较上年无变化。
2.政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算收入计划安排6550万元，较上年完成数6514万元增长0.6%，增加36万元。政府性基金收入加上中省市预计下达的专项转移支付692万元，减去上解支出186万元，收入总计7056万元。
政府性基金收入分类情况主要是：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排6200万元，较上年完成数6170万元增长0.5%，增收30万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排50万元，较上年增长100%（2022年无收入）。
（3）污水处理费收入计划安排300万元，较上年完成数344万元下降12.8%，减收44万元。
2023年，政府性基金支出计划安排6364万元，中省市预计下达的专项转移支付692万元，支出总计7056万元，较上年完成数12165万元下降42%，减支5109万元。
主要支出项目：社会保障和就业支出689万元，主要用于水库移民补助及基础设施建设；城乡社区支出5614万元，主要用于农业生产发展、土地征收补偿等；其他支出3万元，主要是彩票公益金安排的支出；债务付息支出750万元，主要是专项债券付息支出。
3.国有资本经营预算
2023年，我县无国有资本经营收入及支出预算。
4.社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金收入计划安排23869万元，加上上年结余183万元，收入总计24052万元。社会保险基金支出计划安排23721万元，年末滚存结余331万元。
四、2023年财政工作重点
（一）大力推进财源建设，提升财政服务经济高质量发展能力。鼓励各部门引进培育带动作用大、回报率高、可持续性强的产业项目，形成稳定高质量税源。坚持组织收入与培育税源两手抓，加强政策激励引导，加快补齐制造业、建筑业等产业发展短板。坚持科技创新引领，推进“两链”深度融合，深入实施创新驱动战略，大力支持高新技术产业开发区发展，打造县域产业特色，着力培育骨干税源企业，提高产业税收贡献，提升经济增长、财政收入含金量。创新工作思维和方式，充分发挥财政资金撬动作用，吸引各类风投、创投、产投等市场金融工具投资黄陵，带动更多要素资源和社会资本支持全县产业发展。发挥好政府性融资担保平台作用，切实缓解小微企业融资难融资贵问题。
（二）持续强化服务民生，提升财政保障能力。一是坚持就业优先。继续落实稳岗、促就业措施，统筹用好就业补助资金、失业保险基金等，支持开展重点群体就业工作。二是支持办好人民满意的教育。加大普惠性幼儿园投入力度，支持义务教育均衡发展，加快补齐薄弱学校教育资源短板，着力解决大班额的问题，推动“有学上”向“上好学”转变。三是落实各类兜底保障政策。支持实施全民参保计划，做好困难群体临时救助工作，稳步提高城乡低保标准。四是提升公共卫生服务能力。支持深化医疗卫生体制改革、公立医院综合改革、国家基本药物制度实施、卫生健康人才队伍建设等。适当提高城乡居民基本医疗保险筹资标准和基本公共卫生服务人均财政补助标准。完善重大疫情预防控制、医疗救治、应急管理体系建设。保障老年人生活补贴按时发放和计划生育补助政策落实。五是夯实粮食安全根基。加快高标准农田、农田水利建设，落实好耕地地力保护和农机购置补贴等政策，提升粮食生产能力。支持农业良种培育，完善农业保险政策体系。
（三）妥善化解政府性债务风险，提升财政保安全促可持续发展能力。一是杜绝新增隐性债务。严格落实政府举债终身问责和债务问题倒查机制，严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁在建项目违规举债融资，严禁借债付息。二是积极化解存量债务。严格执行既定债务化解方案，多渠道筹集资金优先保障化债支出，确保按进度完成化解任务。全面摸排隐性债务情况，推进风险缓释措施落地见效，按规定化解置换高息债务，防范存量债务断链风险和处置风险。
（四）落实好积极的财政政策，确保财政稳健运行，提升财政守底线稳大局能力。一是持续释放减税降费政策红利。继续不折不扣地落实好中央减税降费政策和中省应对疫情出台的阶段性税费减免、缓缴政策。加强行政事业性收费、政府性基金等目录清单管理，坚决杜绝各类违规涉企收费。二是发挥政府债券促投资作用。紧盯“两新一重”和国家支持的重点领域，继续抓好专项债券项目谋划、储备、申报和额度争取工作，用足用好专项债券作为重大项目资本金和“专项债券+市场化融资”政策，切实发挥专项债券稳投资、促消费、惠民生、补短板、增后劲的政策效应和投资带动作用。三是积极争取政策资金。认真研究政策措施，全力争取中省预算内投资、行业专项资金等，缓解建设发展资金压力。四是推进预算管理一体化建设。实现财政资金分配使用全方位、全过程监控，全面提升资金绩效和政策效能。五是严明财经纪律。加强财会监督，严禁违规私设“小金库”、发放津贴补贴、建设楼堂馆所、搞政绩工程和形象工程。对违反财经纪律的单位和个人严肃问责，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。六是服务人大监督。把办好议案建议作为政治责任扛牢压实，积极回应代表关切和群众呼声。主动报送重要财税政策、政府债务、预算绩效、国有资产管理等情况，服务人大代表依法加强支出预算和政策审查监督。
各位代表，坐而言不如起而行，路虽远，行则将至，事虽难，做则必成。2023年财政工作形势仍将复杂、任务仍将艰巨，我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见建议，坚定信心、咬定目标、踔厉奋发、勇毅前行，为全县经济社会发展提供财力支持，为推动黄陵经济高质量发展而努力奋斗！
