（陕西省）关于延安市黄陵县2020年预算执行情况与 2021年预算（草案）的报告
关于黄陵县2020年预算执行情况与 2021年预算（草案）的报告
（2021年3月9日在黄陵县第十七届人民代表大会第五次会议上）
黄陵县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将黄陵县2020年预算执行情况和2021年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是“十三五”规划收官之年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大和十九届五中全会精神，全面落实中省市财政工作会议、县委十六届八次全委会议精神，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，紧紧围绕全县中心工作，坚持稳中求进工作总基调，面对疫情给经济社会发展和财政工作带来的挑战，着力稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，加力提效实施积极财政政策，推进高质量发展落实赶超，全年预算执行情况总体良好。
(一）全县财政预算执行情况
1.一般公共预算
2020年，全县一般公共预算收入完成225347万元，占调整预算的100.4%，同比增长1.5%，增收3280万元。其中：税收收入完成203234万元，占调整预算的100.2%，同比增长2.5%，增收4945万元。非税收入完成22113万元，占调整预算的101.8%，同比下降7%，减收1665万元。
主要项目完成情况：增值税65798万元，同比下降14.2%；企业所得税26362万元，同比增长13.3%；个人所得税2216万元，同比下降1.1%；资源税85749万元，同比增长16.3%；城建税8673万元，同比下降22.4%；房产税2450万元，同比增长4.9%；印花税2563万元，同比下降1.8%；城镇土地使用税3077万元，同比增长1.8%；环保税1061万元，同比增长5.5%。专项收入7635万元，同比下降20.5%；行政事业性收费5934万元，同比增长3.2%；罚没收入2426万元，同比增长91.8%；国有资源有偿使用收入2810万元，同比下降15.3%；其他收入3247万元，同比下降13.5%。
2020年，全县一般公共预算支出完成251748万元，同比下降2.8%，减支7407万元。按照科目分类完成情况是：一般公共服务支出28422万元，同比下降14.1%；公共安全支出10502万元，同比增长20%；教育支出34943万元，同比增长0.5%；科学技术支出293万元，同比下降79.4%；文化旅游体育与传媒支出4245万元，同比下降11.8%；社会保障和就业支出34537万元，同比增长5%；卫生健康支出17511万元，同比下降17.6%；节能环保支出14402万元，同比下降14.1%；城乡社区支出32286万元，同比增长14.4%；农林水支出40305万元，同比增长1.4%；交通运输支出8529万元，同比下降39.7%；资源勘探信息等支出5787万元，同比增长39.7%；商业服务业等支出1222万元，同比增长683.3%；自然资源海洋气象等支出3854万元，同比增长32.6%；住房保障支出6607万元，同比下降29.3%；粮油物资储备支出1264万元，同比增长49.4%；灾害防治及应急管理支出4256万元，同比增长136.4%；债务付息支出2221万元，同比增长4.3%；其他支出370万元。
2.政府性基金预算
2020年，全县政府性基金收入完成12920万元，占调整预算的101.1%，同比下降15.8%，减收2421万元。
主要项目完成情况是：国有土地使用权出让收入12356万元，同比下降17.3%；城市基础设施配套费收入242万元，同比增长128.3%；污水处理费收入322万元，同比增长7.3%。
2020年，全县政府性基金支出完成29473万元，同比增长83.2%，增支13384万元。按照科目分类完成情况是：文化旅游体育与传媒支出2万元，同比增长100%；社会保障和就业支出203万元，同比下降46%；城乡社区支出14731万元，同比下降1.7%；其他支出6717万元，同比增长8倍；抗疫特别国债支出7820万元，同比增长100%。
3.国有资本经营预算
2020年，全县无国有资本经营收入；国有资本经营预算支出2万元，为上级专项转移支付补助，安排用于国有企业退休人员社会化管理支出。
4.社会保险基金预算
2020年，全县社会保险基金收入完成19636万元，占年初预算的110%，同比增长7.8%，增收1416万元。加上上年结余350万元，收入总计19986万元。全县社会保险基金支出完成19422万元，同比增长10.8%，增支1892万元。年未滚存结余564万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（二）中省市转移支付下达情况
2020年，中省市共下达我县转移支付资金37213万元，同比减少13451万元，其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付5697万元，同比减少4704万元;专项转移支付44041万元，同比减少8747万元。转移支付减少的主要原因是2019年实行市对县财政体制后，超过收入返还基数的部分在一般性转移支付中以负数反映，我县返还性基数为36926万元，2020年体制补助-56613万元，同比净减少一般性转移支付19687万元。
（三）政府债务情况
省财政厅下达我县2020年政府性债务限额为103213万元，较上年增加7836万元，其中：一般债务95713万元，专项债务7500万元。
2020年根据我县债务规模，省财政代公开发行我县新增债券12294万元，其中：一般债券4794万元、专项债券7500万元。截至2020年底，全县政府债务余额76505万元，其中：一般债务69005万元,专项债务7500万元。未超过债务限额。
（四）全面实施预算绩效情况
2020年，全县纳入财政支出绩效目标管理和监控的项目2256个，项目金额155110万元；纳入部门整体绩效支出目标管理15个部门（含98个单位）。完成2019年财政支出项目绩效自评1382个，项目金额118298万元；部门整体支出试点评价单位2个,同时开展重点项目绩效评价15个，项目金额12219万元，财政重点支出项目评价结果应用核减预算指标2.92万元。
（五）“十三五”期间财政收支情况
“十三五”期间全县财政总收入从2016年的163258万元增长到2020年的336964万元，年均增长18.5%；一般公共预算收入从2016年的89842万元增长到2020年的225347万元，年均增长21.46%；一般公共预算支出从2016年的155397万元增长到2020年的251748万元，年均增长11.52%。
二、2020年财政主要工作情况
2020年财政部门面对新冠肺炎疫情引发的不确定困难，克服尖锐的收支矛盾，执行积极有为的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实强化收入征管，努力保障重点支出，防范和化解财政风险，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，为县域振兴和民生改善提供了财力支持。
（一）开源节流，千方百计抓聚财
一方面，抓好开源，多渠道筹集财政资金。积极应对疫情冲击及经济形势下行对财政收入的影响，凝聚财税合力，强化综合治税，牢牢把握组织财政收入的主动权，协同税务部门扎实开展收入来源调研，分析税源规模、状况和征管漏洞，制定堵漏增收措施；合理拟定非税收入征管部门的征管计划，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。2020年全县一般预算收入完成225347万元，同比增长1.5%，其中税收收入占比90.2%。密切关注国家政策扶持方向，抢抓债券发行窗口期，全年到位新增一般债券及再融资债券资金11090万元，专项债券资金7500万元。积极争取中央直达资金16933万元，其中：抗疫特别国债资金9694万元，特殊转移支付资金1813万元，有效的缓解了财力短缺压力。另一方面，抓好节流，精打细算过“紧日子”。严格控制和压减“三公”经费、公务费等一般性支出4173万元，建立健全存量资金动态管理和定期清理机制，盘活存量资金3225万元。加强库款分析和预测预警监控管理，科学合理调度国库资金，优先保障“三保”、疫情防控等重点支出需求，真正把有限的资金用在“刀刃”上。
（二）优化支出，调整结构保重点
为更好地集中有限财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，财政部门按照《黄陵县委办公室县政府办公室<关于印发牢固树立过“紧日子”思想强化支出预算管理的实施意见>的通知》要求，努力压减一般性支出，硬化预算执行约束，从严控制预算追加，将节省出来的资金优先安排用于“三保”支出和保障“三大攻坚战”、“六稳”等重点领域支出需要，着力保障民生支出。2020年全县民生相关支出201472万元，占一般公共预算支出的80.03%。一是打好疫情防控阻击战。落实疫情防控专项资金3689万元，用于防疫设备、物资购置及储备等方面，同时开启资金拨付、政府采购“绿色通道”；有效执行中省市先后出台的7项税费优惠政策给企业减负，减免企业税费4794万元；累计担保中小企业贷款45笔，担保金额4800万元；为中小企业和个体工商户减免租金16.4万元；为29户企业发放稳岗补贴补助资金247万元，缓解企业发展生产资金压力。二是力保粮食能源安全。切实抓好粮食安全生产，全年拨付粮食储备轮换资金366万元、发放耕地地力保护补贴973万元、安排军粮综合保障区域配送中心建设500万元。三是全力打赢“三大攻坚战”。防范化解政府性债务风险，坚持“化存量、控增量”，严格落实隐性债务十年化解计划，将债务率控制在合理区间。巩固脱贫成果，安排扶贫专项资金5008.52万元，重点推动贫困村基础设施建设、产业、就业等领域的扶贫工作。筹措资金20057万元支持污染防治，生态环境不断改善。四是卫生健康支出17511万元，争取卫生领域中央基建投资预算资金1100万元用于县医院传染楼项目，争取1450万元抗疫特别国债资金用于公共卫生体系建设，进一步完善了基本医疗保障体系和基层医疗卫生体系建设。五是保障社会稳定发展支出2341万元。投入118万元推进“扫黑除恶”专项斗争；投入1149万元，用于应急指挥网络系统及自然灾害防治体系建设；投入553万元用于防汛、防火及平安黄陵建设。
（三）深化改革，加强内控提效能
一是强化财政资金监管。对专项资金使用进行全程监管，突出抓好扶贫专项、抗疫特别国债等中央直达资金和惠农补贴资金管理，完善新增财政资金直达落实机制。建立直达资金台账，实行预算单独下达、设置预警规则、资金点对点支付到最终收款人、定期对账，实现资金全覆盖、全链条监控，确保每笔资金数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控，有效发挥了直达资金对保居民就业、保基本民生、保市场主体、保基层运转的作用。二是加强乡镇财政管理。认真落实《关于进一步调整和完善乡镇财政管理工作的通知》，加强人员配备，完善乡镇财政相关规章制度、业务流程，使基层财政管理体制按期理顺到位，全力推进基层财政所规范运行，切实提高乡镇财政管理水平。三是严控政府投资成本。全年完成537个项目预决算评审，送审金额82152万元，审核后金额74422万元，核减率为9.4%，节约财政资金7730万元。四是全面完成会计集中核算向国库集中支付转轨，全县统一取消会计集中核算管理模式，将会计核算业务回归预算单位，在落实预算单位会计主体责任的同时，进一步强化了国库支付管理。五是持续推进预决算公开。2020年政府预决算和部门预决算全部实现了公开时间、平台、内容和格式的“四统一”，同时将财政扶贫资金、直达资金分配结果进行公开，自觉接受社会监督，促进资金更加安全高效使用。
2020年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着脱贫攻坚进入收官年、民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，加之各部门向上向外争取资金意识不强，等靠思想仍然严重，财政运行十分困难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2021年财政预算安排草案
2021年全县财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会和习近平总书记来陕考察重要讲话精神，认真落实省委十三届八次全会、市委五届十次全会、县委十六届九次全会和省市经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，贯通落实“五项要求”、“五个扎实”，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好 “六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动经济运行保持在合理区间；坚持政府过紧日子，加强财政资源统筹，调整财政支出结构，优先保障“三保”支出，确保各级党委、政府重大决策部署落实；强化预算约束和绩效管理，切实防范化解债务风险，为黄陵全面建设社会主义现代化开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。
2021年全县财政收支预算安排草案
1.一般公共预算
2021年，全县一般预算收入计划安排243370万元，较上年完成数增长8%。一般公共预算收入加上税收返还、中省市各类补助收入、体制结算、专项转移支付等，减去上解支出，收入总计280586万元。
一般预算收入分类安排情况主要是：
（1)税收收入计划安排224890万元，较上年完成数203234万元增长10.7%，增加21656万元。主要税种安排情况：增值税计划安排64400万元，较上年完成数下降2.1%，减少1398万元；企业所得税计划安排26000万元，较上年完成数下降1.4%，减少361万元；个人所得税计划安排2220万元，较上年完成数增长0.2%，增加4万元；资源税计划安排111830万元，较上年完成数增长30.4%,增加26081万元；城市维护建设税计划安排9190万元，较上年完成数增长6%，增加517万元。
（2）非税收入计划安排18480万元，较上年完成数22113万元下降16.4%，减少3633万元。主要项目安排情况：专项收入计划安排8128万元，较上年完成数增长6.46%，增加493万元；行政事业性收费计划安排4540万元，较上年完成数下降23.5%，减少1394万元；罚没收入计划安排1550万元，较上年完成数下降36.1%，减少876万元；国有资源有偿使用收入计划安排1157万元，较上年完成数下降58.8%，减少1653万元；其他收入计划安排3000万元，较上年完成数下降7.6%，减少247万元。
2021年，全县一般预算支出计划安排230586万元，中省市预计下达的专项转移支付50000万元，支出总计280586万元，较上年实际完成数251748万元增长11.4%，增支28838万元；上解支出13776万元，较上年实际完成数14087万元下降2.2%，减支311万元。
按功能科目分类情况是：一般公共服务支出25495万元；公共安全支出8044万元；教育支出32748万元；科学技术支出353万元；文化旅游体育与传媒支出3570万元；社会保障和就业支出40627万元；卫生健康支出16821万元；节能环保支出14252万元；城乡社区支出8525万元；农林水支出29195万元；交通运输支出13220万元；资源勘探信息等支出5333万元；商业服务业等支出132万元；自然资源海洋气象等支出2662万元；住房保障支出7492万元；粮油物资储备支出254万元；灾害防治及应急管理支出2147万元；债务支出55279万元；其他支出9637万元。
按经济科目分类情况是：机关工资福利支出28933万元；机关商品和服务支出14855万元；机关资本性支出24799万元；对事业单位经常性补助104142万元；对事业单位资本性支出15120万元；对企业补助3044万元；对个人和家庭补助支出11622万元；对社会保障基金补助8968万元；债务利息及费用支出55279万元；预备费4800万元；其他支出9024万元。
2021年，全县“三公”经费预算980万元，同比下降17.8%。其中：因公出国（境）费预算120万元，同比下降20%；公务用车购置费预算400万元，同比下降20%；公务用车运行维护费预算460万元，同比下降15%；公务接待费预算为0，较上年无变化。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金预算收入计划安排8600万元，较上年完成数12920万元下降33.4%，减少4320万元。政府性基金收入加上中省市预计下达的专项转移支付1000万元，收入总计9600万元。
政府性基金收入分类情况主要是：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排8500万元，较上年完成数12357万元下降31.2%，减收3857万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排100万元，较上年完成数242万元下降58.6%，减少142万元。
2021年，政府性基金支出计划安排8600万元，中省市预计下达的专项转移支付1000万元，支出总计9600万元，较上年实际完成数29473万元下降67.4%，减支19873万元。按功能科目分类情况是：社会保障和就业支出300万元；城乡社区支出8600万元；其他支出700万元。
3.国有资本经营预算
2021年，我县无国有资本经营收入及支出预算。
4.社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金收入计划安排19904万元，加上上年结余564万元，收入总计20468万元。社会保险基金支出计划安排20123万元，年末滚存结余345万元。
5.转移支付预算情况
2021年，预计中省市下达我县各项转移支付资金50992万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付13517万元，专项转移支付50000万元。
四、2021年财政工作重点
（一）量质齐抓强收入组织，努力做大财政蛋糕
一是巩固减税降费改革成果。密切跟踪减税降费新动向，及时研究解决政策实施过程中的问题，不断完善政策举措。增强服务意识，加强对企业的宣介，确保各项措施落实到位，切实减轻企业负担，进一步激活市场主体活力。二是落实收入主体责任。坚持目标引领，围绕收入清单计划抓落实，注重收入结构持续优化，做好收入分析和预测，确保收入达到预期目标。三是强化财税联动，利用大数据等手段，从行业走势、税种申报情况、财源企业运行状况等方面，科学研判并持续跟踪分析运行态势，合理把握收入力度和节奏，确保财政收入量质“双提升”。四是争取上级政策支持。密切关注中省市各项财政事权和支出责任划分改革动态，认真研究各项政策和投向重点，梳理分析上级财政转移支付目录清单，配合各镇办、各部门策划、生成、储备项目包，促进有效对接，争取最大政策红利。
（二）持续优化财政支出结构，全力保障重点支出
坚持精打细算、统筹兼顾，严格控制一般性支出和新增支出，进一步优化支出结构，加大财政资源统筹力度，实现政策集成和资金协同，集中财力办大事。科学核定预算，对一些项目和政策性补贴按照从严从紧、能压则压原则进行压减。压实预算单位过紧日子的主体责任，推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面，做到厉行节约，建立长效机制。坚持“三保”支出优先顺序，按省定标准和范围测算，2021年我县“三保”资金需求162721万元，在支出预算已足额编制，其中：保工资92520万元，保运转7185万元，保基本民生63016万元，切实兜牢“三保”底线。做好巩固拓展脱贫攻坚成果同推动乡村振兴有效衔接。落实“四不摘”要求，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定，加强扶贫项目资产管理监督。支持保障粮食安全。推进高标准农田和农田水利建设，落实耕地地力保护补贴，加快培育新型农业经营主体，推进农村三产融合。稳步推进农业信贷融资担保体系建设，扩大业务规模。发挥农业保险作用，更好满足“三农”领域风险保障需要。继续支持打好污染防治攻坚战，推动生态环境质量持续好转。全力以赴支持保障就业，统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等，支持开展稳就业精准帮扶行动和高校毕业生就业创业、基层成长计划。支持农业生产和保供稳价工作，加强特困人员供养和临时救助，确保困难群众基本生活。支持做好十四运山地自行车赛道建设工作，保障活动精彩圆满举办。同时加强对平安黄陵建设、扫黑除恶、安全生产、疫情防控、村两委会换届等经费保障。
（三）坚持改革创新精神，提升财政治理能力和水平
一是深入推进绩效管理改革。对重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价和清理机制。以财政云为支撑，做实做细做全预算绩效目标，扩大监控范围。健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，加大绩效信息公开力度，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是深化预算管理制度改革。落实预算法及其实施条例，加强财政收支风险、库款保障风险防控，推动财政预算管理一体化进程，将统一的管理规则嵌入预算管理一体化信息系统，提高项目储备、预算编制、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平。三是防范化解政府债务风险。加强常态化债务风险预警监测，强化底线思维，多渠道筹措资金，确保完成隐性债务化解任务。四是进一步加强乡镇财政建设，加大对财政所长和业务骨干培训力度，规范工作标准，夯实基层财政基础工作。五是持续加强财政监督管理。实现财政云与财政部预算管理一体化系统的顺利对接，紧盯财政资金使用的关键环节，不断加大财政监管力度，实现全流程监管、全周期跟踪，确保财政资金规范使用。进一步完善内控制度建设，做实内控日常管理工作，及时预防和纠正各类业务风险和廉政风险。继续配合做好人大预算联网监督，全面落实人大决议，主动接受人大监督。
各位代表，2021年形势更加严峻，全县财政工作任务也更加艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，不忘初心再出发、牢记使命勇担当，努力做好各项财政工作，全力完成年初预定目标，确保“十四五”开好局、起好步，奋力谱写黄陵新时代追赶超越新篇章，以优异成绩迎接建党100周年。
