（甘肃省）关于天水市张家川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
张家川回族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年11月27日在张家川回族自治县第十七届人民代表大会第一次会议上
张家川回族自治县财政局局长 铁宝禄
各位代表：
我受县人民政府的委托，向本次大会书面报告2021年全县财政预算执行情况和2022年全县财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员及列席人员提出意见、建议。
一、2021年全县财政预算执行情况
2021年，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，在县委的坚强领导下，紧紧围绕县十六届人大第五次会议批准的财政收支预算，认真贯彻落实中央、省、市和县经济工作会议精神，以财政绩效管理为抓手，加强财政预算管理，以落实“三保”责任支出为目标，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求实效，扎实推动“六稳”工作，全力落实“六保”任务，有力地促进了全县经济社会各项事业平稳较快发展，圆满完成了县十六届人大第五次会议确定的收支目标。
（一）财政收入预算完成情况
县十六届人大第五次会议批准全县2021年大口径财政收入预算35082万元，较上年完成34781万元增加301万元，增长0.87%，当年预计完成35082万元，其中：一般公共预算收入12118万元，同比增长5%；县级政府性基金预算收入预计完成15280万元。
分部门完成情况：
税务部门预计完成12821万元，占收入预算35082万元的36.55%，比上年完成11530万元增加1291万元，增长11.2%。财政部门完成22261万元，占收入预算的63.45%。
（二）财政支出预算执行情况
2021年县级财力预算245146万元，其中：本级财力27398万元，一般性转移支付财力135926万元，上级提前下达专项转移支付81822万元。全县财政支出预算相应安排245146万元,比上年预算216604万元增加28542万元，增长12.18%，其中：一般公共预算支出为239458万元（上级提前下达专项转移支付81822万元），比上年预算207427万元增加32031万元，增长15.44%；县级政府性基金支出预算为3602万元，比上年预算7125万元下降3523万元；债务还本支出34万元；上解支出2052万元。
当年财政支出预计完成349972万元，与上年350523万元基本持平，其中：一般公共预算预计支出323072万元，与上年基本持平；政府性基金预计支出26900万元，比上年25346万元增加1554万元，增长6.13%。
（三）财政预算执行结果
2021年全县总财力预计353286万元，财政支出预计完成349972万元（其中：一般公共预算支出323072万元，政府性基金支出26900万元），债务还本34万元，上解支出2052万元，当年能实现收支平衡。
（四）全县政府债务情况
2020年底政府负有偿还责任的债务余额为142205万元，2021年新增政府一般债券6000万元，新增专项债券20000万元，偿还一般债券本金34万元，2021年我县政府债务余额为168171万元，省级财政下达我县2021年债务限额为191690万元，债务余额控制在债务限额之内。
（五）预备费使用情况
2021年预备费预算200万元，全部用于当年新冠疫情防控方面。
以上预算执行情况所有数字均为预计数，待省财政厅年底财政结算，财政收支数字确定后，准确数据按法定程序作专题报告。
（六）围绕2021年预算执行所做的工作
2021年，按照县十六届人大第五次会议预算决议要求，财政部门认真贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，依法组织财政收入，调整优化支出结构，防范化解政府债务风险，持续深化财税体制改革，进一步强化预算绩效管理，财政保障能力和管理水平得到有效提升，各项工作取得了显著成效。
一是狠抓征缴管理，财政收入实现应收尽收。加强与税务部门密切配合，按照全市土地增值税清算工作实施方案要求，做好土地增值税征缴工作，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，加强房地产业税收征管，确保相关税收及时足额入库。加强各部门之间沟通联系和综合治税协税工作，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。加强非税收入电子化征缴征管，改变以往非税归集收缴模式，推进非税收入清分工作，保证全县非税收入及时足额入库。
二是优化支出结构，重点支出得到有力保障。今年以来，我们结合财政预算绩效管理工作，以“三保”工作为核心，加强财政支出均衡性和时效性，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，有效确保了各项重点支出需要。在确保人员工资按时发放、政府机构正常运转的同时，重点保障了巩固脱贫攻坚和统筹推进乡村振兴，保障了教育、民生领域，保证了公共安全、疫情防控，城乡基础设施等工作顺利开展。拨付义务教育公用经费4486万元，拨付改善教育基本办学条件资金5282万元，拨付农村义务教育学生营养改善计划专项补助资金2255万元，拨付学前教育专项资金1522万元，拨付困难群众生活救助资金15217万元，拨付城乡养老保险资金6455万元，拨付就业专项资金3516万元，拨付城乡医疗救助资金7961万元，下达基本公共卫生和重大公共卫生专项资金2154万元，拨付疫情防控专项资金780万元，下达各类衔接推进乡村振兴补助资金60084万元。
三是争取项目资金，县域经济发展得到支持。按照全县项目工作的总体部署，充分发挥财政部门在项目争取工作中的牵头抓总作用，紧紧围绕全省巩固脱贫攻坚暨统筹推进乡村振兴、生态环境保护、教育发展、公共卫生、城乡基础设施建设等领域项目建设需求，加强和省市相关部门的衔接沟通，规范项目申报内容和程序，确保各项资金落实到位。紧扣政策扶持和国家产业投资导向，积极衔接，及时为各项目单位搜集项目申报前沿信息，确保项目申报较之往年稳步增长。2021年，省市预计下达我县专项资金132762万元，争取政府债券资金26000万元，其中政府一般债券资金6000万元，用于西城中学项目建设4264万元，东峡、石峡水库除险加固工程建设1736万元；政府专项债券资金20000万元，用于解放路片区棚户区改造项目10000万元，东城片区棚户区改造项目5000万元，中医院二期建设项目5000万元。直达资金下达68349万元，其中：财政事权转移支付47779万元，一般转移支付19523万元，专项转移支付1047万元。直达资金主要用于公共卫生体系建设、基本民生，公共基础设施建设等重点领域，有效弥补了县级财力缺口，有力缓解了财政支出压力，大力提升了公共卫生服务水平，保障了人民群众生产生活，提升了群众幸福感、满意度。
四是持续加大资金投入，有效衔接推进乡村振兴。2021年，投入各类衔接推进乡村振兴资金60084万元，其中衔接外整合资金7581万元，东西协作资金6994万元，中央定点单位帮扶资金370万元，各级投入我县财政衔接推进乡村振兴补助资金45139万元（中央25735万元，省级13019万元，市级1385万元，县级5000万元）。以上资金，主要用于农业生产发展23358.21万元，农村基础设施建设20215.79万元。所有财政衔接资金项目都在县政府网站进行了公开公示。
五是应对疫情影响，坚定支持稳企保岗。今年以来，为应对疫情对全县经济发展的影响，持续加大信贷资金投放，全力防范和化解金融风险，不断推进金融领域改革，金融各项指标呈现出良好发展态势。县农行净增产业振兴贷等贷款1.96亿元，甘肃银行为多家新起步企业累计发放经营性贷款2200多万元，工商银行为2户小微企业发放支小贷款300万元，保障了小微企业融资需求。5家银行金融机构贷款余额46.83亿元，同比增加5.32亿元，增长15.18%。增加的信贷资金投向小微企业、农民专业合作社和个体工商户等各类市场主体，为服务实体经济提供了金融支撑。
六是注重财政监督，监管水平进一步提升。健全预算管理制度。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，坚持财政预算编制、执行、调整报告人大制度，自觉接受人大和审计部门的监督。进一步改善财政预算和执行相对分离的管理状态，加快预算编制到预算执行的一体化建设进程，强化预算约束管理机制，减少无预算、超预算安排资金，逐步建立更加规范和有效的财政管理制度。常态化开展盘活财政存量资金工作。将盘活工作作为加快财政支出和缓解收支矛盾的切入点，收回的各类存量资金，除按照相关规定，继续安排原来项目实施以外，其余统筹用于巩固脱贫攻坚成果、生态环保和民生领域，让沉淀资金重新发挥效益，一定程度缓解了我县财政保障压力，为当年财政收支平衡奠定了基础。结合“一卡通”专项治理和扶贫资金动态监控，将惠农惠民补贴资金19项和脱贫攻坚到户补贴资金17项，共计36项27079万元，纳入“一卡通”系统发放，有效防止了资金被挤占、截留和挪用，有效保障了民生领域资金的安全高效运行。
2021年，我县一般公共预算收入预计能够完成年初预算任务，“三保”支出实现了应保尽保，政府隐性债务和财政暂付性款有序化解，巩固脱贫攻坚、推进乡村振兴投入持续增长，财政保障有力，财政工作取得了一定成绩，但在实际运行中，仍然存在着一些不容忽视的矛盾和问题，具体表现在：
一是收入总量小。受自然条件、地理位置和历史原因等客观因素制约，多年来财政自给率一直徘徊在3.5%左右，自主安排财力十分有限，财政预算的执行对上级转移支付和专项补助资金的依赖很难在短期内扭转，逐年增长的财政刚性支出和有限增长的县级财力保障矛盾将持续存在，财政平衡难度大，这一问题将长期影响我县财政的安全平稳运行。
二是财政支出进度相对缓慢。部门单位项目管理有待进一步健全，项目的前期准备和可行性不够，项目选择和管理不能很好的对接国家的政策扶持和投入方向，项目争取难度大。落地实施的项目，不同程度存在实施进度慢、建设周期长等问题，极大影响了专项资金的报账进度和财政支出的均衡进度。
二、2022年全县财政预算（草案）
2022年全县财政预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面落实中央、省、市经济工作会议精神和县第十四次党代会目标任务，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局。继续实施积极的财政政策，积极的财政政策要大力提质增效，推动经济高质量发展。更加注重结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，筑牢“三保”底线。确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善，紧紧围绕“五大目标定位”，全力支持“三件大事”，加快构建“4+2”现代产业体系建设，为县委重大战略落地做实提供财力保障。强化地方政府债务管理，积极防范化解隐性债务风险，坚决防范化解财政风险。持续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进经济社会持续健康发展。
收支预算安排的基本思路是：收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。加强预算约束，注重风险管控，充分考虑可持续性和执行性，保证稳中有增。支出预算安排全面贯彻零基预算理念，坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行”的原则，优先安排“三保”支出，严格控制和压减一般性支出，努力使各重点领域财政投入与县情实际和社会事业发展需要相适应。
根据上述思路和全县经济社会预期发展目标，2022年全县财政收支预算编制如下：
（一）财政收入预算
2022全县大口径财政收入预算安排34599万元，比上年预算35082万元减少483万元，同比下降1.38%，其中：一般公共预算收入12906万元，比2021年预计完成12118万元增加788万元，同比增长6.5%；县级政府性基金预算收入13106万元，比上年预计完成15280万元减少2174万元，下降14.23%。
分部门预算：
税务部门任务15011万元，比上年完成12821万元增加2190万元，同口径增长17.08%；财政部门任务19588万元，比上年完成22261万元下降2673万元，同口径下降12.01%。
分项目预算：
税收收入14315万元，占大口径财政收入的41.37%，其中：一般公共预算收入6440万元。非税收入20284万元，占大口径财政收入的58.63%，其中：一般公共预算收入6466万元。
（二）财政支出预算
2022年县级财力预计254384万元，其中：本级财力26012万元，一般性转移支付财力148319万元，上级提前下达专项转移支付80053万元。全县财政支出预算相应安排254384万元，比上年预算245146万元（含上级提前下达专项转移支付81822万元）增加9238万元，增长3.77%，其中：一般公共预算支出（本级财力安排）为160737万元，比上年预算157636万元增加3101万元，增长1.97%；县级政府性基金支出预算为6064万元，比上年预算3602万元增加2462万元，增长68.35%；债务还本支出5478万元；上解支出2052万元。
县级财力支出预算的编制情况是：
一是足额安排人员工资支出。全年人员经费预算97273万元。人员经费占一般公共预算本级财力的60.44%，主要安排行政事业单位财政供养人员工资，在职、离休、退休人员取暖费，年终一次性奖励工资，死亡抚恤，公务交通补贴，“中人”职业年金和职工养老保险配套等。
二是着力压减机构运转经费。牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行厉行节约的要求，压缩一般性支出，“三公经费”预算与上年基本持平。共安排机构运转经费4617万元（其中：办公经费2084万元，工作经费2533万元），除去公用经费标准按照“三保”要求提标外，工作经费相比去年预算2572万元减少39万元，同比下降1.52%。
三是确保民生和社会保障支出。按照国家民生政策和省市社会保障配套要求，共安排民生和社会保障资金29083万元，比上年预算28908万元净增175万元。主要是：村级公益性岗位人员工资增加122万元，公积金配套增加195万元，城市居民最低生活保障配套45万元。其他项目均按标准实际配套，增减变化不大。
四是切实保证县级专项经费。根据全县财力状况，共安排县级专项经费11010万元，比上年预算7177万元增加3833万元，属于新增项目的主要有：乡镇周转房建设资金1000万元，智慧小区建设200万元，数字政府建设200万元，地质灾害隐患点治理200万元，档案数字化建设资金180万元，县级粮油储备补贴161万元。保障力度加大的项目主要有：项目前期费及规划评审资金增加500万元，城市维护费增加110万元，公路养护维修费增加464万元，科技三项费增加57万元。
五是足额保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金。根据省级对县级衔接推进乡村振兴专项资金预算安排的要求，安排县级财政衔接推进乡村振兴补助资金5200万元，比上年预算增加200万元。
六是安排县级重点项目资金19086万元，比上年预算15374万元净增3912万元，主要是：地方政府一般债券还本支出5478万元，预备费增加600万元，减少项目为其他一次性项目。部分项目建设因县级财力十分紧张，无法安排。
七是安排政府性基金支出6064万元，主要是地方政府专项债券利息3704万元，用土地出让金收入化解征地补偿暂付款2030万元。
八是安排上解支出2052万元。
（三）社会保险基金预算
我县各项社会保险基金2022年收入预算33087万元，当年支出预算25293万元，结余7794万元，年末滚存结余31648万元。
（四）国有资本经营预算
我县国有企业为水暖公司、信赢融资担保有限公司、城市建设投资有限公司、阿阳粮油储备有限公司，经核实以上四户企业上报的2022年收支预计情况，均无净利润，所以国有资本经营预算收支均为零。
三、2022年财政重点工作
2022年是全面推进乡村振兴和“十四五”建设的关键之年。财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，继续坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。紧紧围绕中央、省、市决策部署，及时跟进新形势新任务新要求，细化完善工作措施，积极组织财政收入，加强重点支出保障，深化财税体制改革，主动适应经济发展新常态，集中财力办大事，更好发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定中的重要作用，促进经济健康发展、社会和谐稳定。
（一）全面落实“减税降费”政策，进一步提升收入质量。一是加强财源税源培植。重点关注财税体制改革动向，进一步落实国家和省市有关减税降费措施，清理规范涉企收费，降低实体经济成本，促进释放发展活力；认真落实积极的财政政策，充分发挥财政资金的政策导向作用，带动产业发展转型，继续通过资金扶持、增信担保等方式，支持我县特色产业发展，推动创建特色农业品牌，促进全县经济发展提质增效。二是强化收入依法征管。围绕征管关键领域和环节，加强对重点行业、重点企业税源的监控，推进综合治税平台建设，构建大税收监控格局，定期清理发布逃税欠税企业黑名单，依法限制进入黑名单企业参与政府投资工程投标和政府采购活动，督促纳税人依法自觉纳税。三是依托非税收入收缴电子化管理改革，全面推行财政非税收入清分工作，改变以往归集收缴模式，保证全县非税收入及时足额入库。加快推动非税收缴分离，杜绝收过头费、越权减免等违法违规行为，切实提高财政收入质量。
（二）抢抓国家政策机遇，积极争取项目扶持。坚持“发展抓项目”理念不动摇，把向上争项目、争财力、争资金作为加快发展的有效途径，坚定不移地实施项目带动战略，通过项目建设为全县财政经济输入活力。一是认真研究国家产业政策，准确把握中央、省、市投资导向，不断充实和完善项目库，配合项目单位有针对性地筛选申报各类项目，并采取多渠道措施，加大全县确定的重点项目争取力度，切实提高项目对接及成功率。二是积极争取上级财政部门支持，增加我县政府债券的分配额度，合理扩大支出规模，做大财政“蛋糕”，增强财政保障能力和对全县经济发展的撬动作用。
（三）继续优化支出结构，全力保障重点支出。牢固树立“大财政”一盘棋意识，增强财政统筹能力，科学合理调度财政资金，保障民生和发展所需。一是保障基本支出。牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行厉行节约的要求，压缩一般性支出，从严控制“三公经费”。加大项目整合力度，优先安排政策性项目。继续盘活存量、用好增量，加大结余结转资金统筹使用力度，集中财力办大事，落实“六保”工作责任。二是着力改善民生。按照党的十九大提出的“七有”民生要求，结合全县财力实际，认真落实“三农”、教育、医疗卫生、就业和社会保障等民生政策，切实保障职工调资和村组干部待遇提标等方面的资金需求。三是支持乡村振兴和环境保护。继续加大财政涉农资金统筹整合力度，全力支持产业发展和农村基础设施建设，全面实施扶贫资金绩效管理，巩固脱贫攻坚成果；严格落实重点生态功能区转移支付补助资金60%以上用于生态环境保护的规定，持续加大生态环保建设投入力度，为建设天蓝、水清、地绿的生态宜居家园提供财力保障。
（四）积极发挥财政职能，着力增强财政发展后劲。把握国家宏观调控政策，综合运用财政贴息、以奖代补、减税降费政策等多种方式，立足培育和壮大财源，支持企业发展，增强财政增收后劲。积极实施乡村振兴战略，统筹整合涉农资金，改善农村人居环境，推进农业产业升级，提升改造农村电商服务点建设，繁荣和发展农村消费需求，持续促进农业增效、农民增收。全力支持重点项目、重点工程建设，督促加快支出进度，巩固完善企业复工复产进程，确保全县经济健康发展，为加快发展提供长久支撑。
（五）深入推进财税改革，着力提升预算管理水平。一是持续推进预算编制改革。强化全口径预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，全面实施零基预算，坚持量力而行、精打细算，加强支出标准体系建设和重大项目财政可承受能力评估，清理长期固化和非急需的支出项目。二是建立跨年度预算平衡机制，一般公共预算的超收收入，用于补充预算稳定调节基金，执行中因短收、增支导致收支缺口时，按照预算法规定程序动用预算稳定调节基金平衡预算。硬化预算约束，严格预算执行，坚持无预算不支出，有预算不超支。三是按照全省预算管理一体化改革工作要求，加强预算单位的业务培训指导，充分做好预算一体化2.0系统初始化工作，按照省市财政部门要求，动员所有部门单位开展新系统的联调测试工作，实现所有单位基本信息录入、项目库上报，预算编制和会计核算全覆盖。加强对部门单位人员信息和项目库信息的审核，确保相关信息准确完整。按照时间节点要求，在预算2.0信息系统中完成2022年预算编制“两上两下”工作。从明年开始，争取所有财政支付业务在新系统中上线运行。
（六）加强政府债务管理，坚决防范化解财政风险。牢固树立底线思维，强有力应对和防范化解政府债务和隐性债务风险。严禁借政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务名义、超预算支出等形式变相举债。严格控制隐性债务规模，建立隐性债务消化长效机制。在严堵违法违规举债的同时，努力争取政府债券资金，保障合理融资需求。完善风险预警、应急处置、统计监测机制，对债务进行风险预警，做好化解债务工作，逐步降低财政风险。
（七）健全监督检查机制，提高财政资金使用效益。以财政部预决算公开检查为契机，坚持问题导向，不断规范公开方式、内容，进一步巩固我县预决算工作基础，建立健全常态化预决算公开检查机制。加强财政专项资金使用情况和政府会计制度执行情况检查，通过购买社会服务方式，引进专家和社会中介机构等第三方参与，抓好财政资金使用的绩效评价及评价结果运用工作，定期开展财政内部监督检查，规范内控机制建设。
（八）加强干部队伍建设，构建勤政法制高效财政。推进财政系统廉政建设和干部作风建设，牢固树立“立党为公、勤政为民”的服务意识，落实反腐倡廉措施。按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，认真落实“一岗双责”责任，健全财政部门内控制度，积极推进财政系统和单位财务人员职业道德教育和业务技能培训，主动适应财政发展新需要，努力提高全县财务工作整体水平，不断增强依法行政、依法理财、理财为公、理财为民的能力，确保财政财务干部廉洁和财政资金安全运行。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨而繁重，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，主动适应经济发展新常态，深入推进财税体制改革，主动作为，真抓实干，扎实做好各项财政工作，为全县经济和社会事业发展做出新的更大的贡献，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
