（陕西省）关于延安市黄陵县2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告
关于黄陵县2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告
现将黄陵县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划开局之年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实中省市财政工作会议精神，认真执行县委十六届九次全委会议各项决议，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，紧紧围绕全县中心工作，充分发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，加力提效实施积极财政政策，推动我县经济社会高质量发展，全年预算执行情况总体良好。
（一）全县财政预算执行情况
1.一般公共预算
2021年，全县一般公共预算收入完成303668万元，占调整预算的100.4%，同比增长34.8%，增收78321万元。其中：税收收入完成282206万元，占调整预算的100.2%，同比增长38.9%，增收78972万元；非税收入完成21462万元，占调整预算的102.4%，同比下降2.9%，减收651万元。
2021年，全县一般公共预算支出完成307538万元，同比增长22.2%，增支55790万元。按照科目分类完成情况是：一般公共服务支出32742万元，同比增长15.2%；国防支出400万元，同比增长近17倍；公共安全支出13040万元，同比增长24.2%；教育支出36460万元，同比增长4.3%；科学技术支出302万元，同比增长3.1%；文化旅游体育与传媒支出6815万元，同比增长60.5%；社会保障和就业支出54720万元，同比增长58.4%；卫生健康支出18074万元，同比增长3.2%；节能环保支出15311万元，同比增长6.3%；城乡社区支出42000万元，同比增长30.1%；农林水支出40546万元，同比增长0.6%；交通运输支出13532万元，同比增长58.7%；资源勘探信息等支出7494万元，同比增长29.5%；商业服务业等支出361万元，同比下降70.5%；金融支出92万元，同比增长91.7%；自然资源海洋气象等支出5055万元，同比增长27.8%；住房保障支出12928万元，同比增长95.7%；粮油物资储备支出377万元，同比下降70.2%；灾害防治及应急管理支出4996万元，同比增长17.4%；债务付息支出2163万元，同比下降2.4%；其他支出106万元，同比下降71.4%。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金收入完成3759万元，占调整预算的100.8%，同比下降70.9%，减收9161万元。其中：土地出让金完成3351万元，占调整预算的100.6%，同比下降72.9%，减收9005万元；城市基础设施配套费完成108万元，占调整预算的108%，同比下降55.4%，减收134万元；污水处理费完成300万元，占调整预算的100%，同比下降6.8%，减收22万元。
2021年，全县政府性基金支出完成13860万元，同比下降53%，减支15613万元。按照科目分类完成情况是：社会保障和就业支出427万元；城乡社区支出3619万元；其他支出9532万元；债务付息支出282万元。
3.国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营预算收入完成1935万元，占调整预算的100%，同比增收1935万元。
2021年，全县国有资本经营预算支出34万元，为上级专项转移支付补助，安排用于国有企业退休人员社会化管理支出。
4.社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金收入完成21674万元，完成年初预算的108.9%，同比增长10.4%，增收2038万元。全县社会保险基金支出完成21587万元，完成年初预算的107.3%，同比增长10.9%，增支2114万元。
（二）中省市转移支付下达情况
2021年，中省市共下达我县转移支付资金12780万元，同比减少24433万元，其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付-25517万元，同比减少31214万元;专项转移支付50822万元，同比增加6781万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序经市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（三）政府债务情况
2021年省财政厅下达我县政府性债务限额116907万元，较上年增加13694万元，其中：一般债务100707万元，专项债务16200万元。截至2021年底，全县政府债务余额90197.15万元，其中：一般债务73997.15万元,专项债务16200万元。未超过债务限额。
2021年我县积极向上争取新增债券13694万元，包含一般债券4994万元，专项债券8700万元。其中一般债券4994万元主要用于:住建局河西小学地下人行道建设项目320万元、棚户区改造安置房项目2100万元；房屋征收局棚户区改造安置房项目602万元；水务局沮河康崖底中医院堤防（一期）项目372万元、新区中学防洪项目300万元；新区办智慧新区二期建设项目500万元；城管执法局老城区雨污分流工程（一期）项目800万元。专项债券8700万元主要用于：保障性住房中心老旧小区改造项目1900万元；新区办新区集中供热中心（中组团）建设项目5000万元、新区集中供热中心环保及辅助设施提标改造项目800万元；民政局老年公寓建设项目1000万元。通过再融资债券偿还到期一般债券本金16967万元，全年支付债券利息2437万元。
二、2021年财政主要工作情况
2021年，财政部门认真贯彻落实县委县政府对财政工作的部署和要求，强化措施，狠抓落实，财政运行平稳有序，各项改革不断深化，收支规模大幅增加，职能作用充分发挥。主要工作体现在以下三个方面：
（一）坚持综合施策，财政保障能力大幅提升。一是全面强化组织收入管控。坚持逐月、逐科目落实收入任务，按征收主体夯实征管责任，按月做好预算执行分析，及时跟进协调督促，促使收入保持了较好的连续增长态势。二是全力加强组织收入。加强税收征管，堵漏挖潜增收成效显著，全年累计入库稽查查补税款2711万元，风险评估入库507万元，清缴入库欠税574万元。科学组织税收风险应对，定期开展风险管理业务培训，积极实施风险应对复查整改及风险指标验证，全年共完成实时风险应对任务、全面风险任务593条，查补税款及滞纳金701万元。强化非税收入征缴，做到“抓大不放小”，实现应收尽收，专项收入、政府住房基金收入、国有资源有偿使用收入分别增长52%、30%和8%。三是持续做好向上争取工作。全年共争取到位新增一般债券及再融资债券资金21961万元，专项债券资金8700万元，中央直达资金19898万元。正是征管措施和向上争取力度的加强，2021年,我县财政收支规模创历史新高，全县一般预算收入完成303668万元，同比增长34.8%，增收78321万元；全县财政支出完成307538万元，同比增长22.2%，增支55790万元，有效保障了全县经济社会持续健康发展。
（二）聚焦重点领域，支持保稳定稳增长成效明显。坚决兜牢“三保”底线，坚持保工资、保运转、保基本民生在财政预算安排和执行中的优先顺序，健全动态监控机制，强化风险研判，确保全面实现“三保”目标。2021年全县民生相关支出246803万元，占一般公共预算支出的80.25%。一是全面落实城乡困难群众救助政策。全年累计发放城乡低保1099万元、城乡特困供养补助334万元，残疾人两项补贴335万元，临时救助1212万元，城乡医疗救助516万元。安排就业和再就业专项资金1621万元，用于落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、农村公益专岗、扶贫基地等就业补助政策。进一步推进机关事业养老保险事业，一次性解决在职干部职工职业年金单位缴费欠费记实15260万元。二是支持教育均衡发展。安排班主任补贴及农村教师补贴1136万元，教师、学生体检费107万元，家庭困难学生生活补助及助学金333万元，“名校+”合作办学经费350万元，投入1275万元支持校舍安全及义务教育薄弱环节改善与能力提升工程，保障教育事业均衡发展。三是提升公共卫生体系建设。落实应对新冠疫情防控专项资金1257万元，专项用于提升县级医疗机构防控体系建设和处置能力建设，确保全民核酸检测、应急防控物资储备及隔离酒店储备等重点项目的完成。安排1480万元保障基层医疗卫生机构开展公共卫生服务及推进国家基本药物制度稳步实施。财政直接支付高龄老人保健生活补贴708万元，用于提升高龄老人生活水平。安排残疾人事业发展专项资金393万元，推进残疾人儿童康复、重度残疾人托养及残疾人自主创业等关爱残疾人项目的实施。四是发展社会文化事业。支持文化惠民工程，全年投入2265万元，支持文化艺术中心改造，图书馆分馆（河西小学）新书采购，上畛子革命旧址场景复原展品采购，文化馆、图书馆免费开放，小石崖中宜游击队革命旧址保护；支持文化旅游发展、旅游宣传，电影、图书下乡，戏曲进村惠民演出；支持电视、广播事业发展；成功举办“十四运”山地自行车赛。五是打赢打好三大攻坚战。全面推进乡村振兴战略，围绕乡村振兴发展任务、农业特色优势产业和村集体经济发展等方面，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹各类功能互补、用途衔接资金。全年投入农业产业、村级组织及农村环境、卫生、人才、教育、文化领域资金20579万元。持续推进污染防治攻坚，投入16958万元开展碧水、蓝天、青山、净土保卫战。坚持“化存量、控增量”，实行政府债务常态化监测，严格落实隐性债务十年化解计划，将债务率控制在合理区间。六是提升城乡基础设施。安排25445万元用于老旧小区改造、327国道建设规费、老城区供热管网改造、新区供热中心建设、停车场建设、水库安全运行等。七是保障社会稳定发展支出4976万元。主要用于支持涉法涉诉、法律援助、司法救助、扫黑除恶及平安黄陵建设303万元；支持煤炭安全生产、地质灾害治理1664万元；支持防汛、防火等自然灾害救助2186万元。
（三）严格依法理财，财政管理不断规范。一是用好直达资金，实现惠企惠民。建立直达资金台账，依托直达资金监控系统及时跟踪监控预算资金分配情况，督促已形成实际支出的直达资金支付数据录入，做到“每日一录入、每日一刷新、一周一报送”。2021年全县共收到直达资金19898万元，已全部下达各部门，截至12月底已支付19891万元，支出进度为99.97%。直达资金对保障我县“六稳”“六保”工作发挥了较大作用，提高县级财政保障能力，实现惠企利民。二是全面实施预算绩效。2021年，全县纳入财政支出绩效目标管理和监控的项目1818个，项目金额162400万元；纳入部门整体绩效支出目标管理55个部门。完成2020年财政支出项目绩效自评1770个，项目金额155110万元；部门整体支出评价单位2个,同时开展重点项目绩效评价16个，项目金额15547万元，财政重点支出项目评价结果应用核减预算指标14万元。将全县55个部门（含240下属单位）全部纳入县级目标责任考核中，努力提升预算绩效管理水平。三是加强镇办财政管理。完善镇办财政相关规章制度、业务流程，全力推进基层财政所规范运行，提高镇办财政管理水平，打通了镇办财政资金监管的“最后一公里”。四是深化国有资产管理改革。持续落实向人大常委会报告国有资产管理工作制度，自觉接受监督指导，不断改进和加强工作。在全县组织开展行政事业单位资产清查工作，出台《黄陵县行政事业单位国有资产管理办法》，在摸清资产“家底”，理顺管理体制上取得突破。五是严控政府投资成本。全年完成483个项目预决算评审，送审金额157993万元，审核后金额142610万元，审减率为9.7%，节约财政资金15383万元。六是持续推进预决算公开。2021年政府预决算和部门预决算全部实现了公开时间、平台、内容和格式的“四统一”，自觉接受社会监督，促进资金更加安全高效使用。
2021年，全县财政预算执行总体好于预期，取得了较好成绩，但也还存在一些困难和问题：一是财政收入增长空间越来越小。经济发展进入新常态，我县“煤财政”收入格局没有改变，新财源拉动作用不够明显，受煤炭产量和价格影响，支撑收入增长的动力趋弱。二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出。三是各部门向上向外争取方面意识不强、力度不够，等靠思想仍然严重。四是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整、调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。对此，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2022年财政预算安排草案
2022年全县财政工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届六中全会、县第十七次党代会、县委十七届二次全委会精神，以高质量发展为主线，树牢新发展理念，构建新发展格局，激发新发展动能，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，持续做好“六稳”“六保”工作，推动经济运行保持在合理区间；坚持过紧日子思想，加强财政资源统筹，调整财政支出结构，优先保障“三保”支出，确保各级党委、政府重大决策部署落实；强化预算约束和绩效管理，切实防范化解债务风险，提高财政资金使用效益。
1.一般公共预算
2022年，全县一般预算收入计划安排315800万元，较上年完成数303668万元增长4%。一般公共预算收入加上税收返还、中省市各类补助收入、体制结算、专项转移支付等，减去上解支出，收入总计323950万元。
一般预算收入分类安排情况主要是：
（1）税收收入计划安排296750万元，较上年完成数282206万元增长5.1%，增加14544万元。主要税种安排情况：增值税计划安排88766万元，较上年完成数增长2.2%，增加1878万元；企业所得税计划安排25671万元，较上年完成数增长2%，增加506万元；个人所得税计划安排2258万元，较上年完成数下降16%，减少430万元；资源税计划安排156624万元，较上年完成数增长9.8%,增加14034万元；城市维护建设税计划安排12260万元，较上年完成数下降1.8%，减少225万元。
（2）非税收入计划安排19050万元，较上年完成数21462万元下降11.2%，减少2412万元。主要项目安排情况：专项收入计划安排12367万元，较上年完成数增长6.6%，增加766万元；行政事业性收费计划安排4900万元，较上年完成数下降7.4%，减少389万元；罚没收入计划安排1200万元，较上年完成数下降18.4%，减少270万元；国有资源有偿使用收入计划安排500万元，较上年完成数下降83.5%，减少2523万元。
2022年，全县一般预算支出计划安排273950万元，中省市预计下达的专项转移支付50000万元，支出总计323950万元，较上年实际完成数307538万元增长5.3%，增支16412万元；上解支出14941万元，较上年实际完成数13600万元增长9.8%，增支1341万元。
一般预算支出按照功能科目分类情况是：一般公共服务支出25552万元；公共安全支出8560万元；教育支出35868万元；科学技术支出3269万元；文化旅游体育与传媒支出2873万元；社会保障和就业支出38575万元；卫生健康支出16908万元；节能环保支出16071万元；城乡社区支出22818万元；农林水支出29352万元；交通运输支出23975万元；资源勘探信息等支出7479万元；商业服务业等支出143万元；自然资源海洋气象等支出2666万元；住房保障支出10037万元；粮油物资储备支出265万元；灾害防治及应急管理支出5621万元；债务支出55876万元；其他支出13042万元。
“三保”支出安排情况是：按照中省市制定的范围和标准，2022年我县“三保”资金需求161234万元，已在一般预算支出中足额编制，其中：保工资支出97258万元，保运转支出7405万元，保基本民生支出56571万元。
“三公”经费支出安排情况是：2022年全县“三公”经费支出安排967万元，同比下降1.3%，减少13万元，下降的主要原因是严格落实政府过紧日子的思想，从严控制一般性支出，不断压缩“三公”经费预算规模。其中：因公出国（境）费预算110万元，同比下降8.3%，减少10万元，主要是严控外出支出，从严审批因公出国（境）事项；公务用车购置费预算400万元，与上年持平,主要是执法执勤和专业技术用车使用年限较长，在陆续更新；公务用车运行维护费预算457万元，同比下降0.65%，减少3万元，主要是严格执行八项规定，不断压缩车辆运行经费支出规模；公务接待费预算为0，较上年无变化。
2.政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算收入计划安排6400万元，较上年完成数3759万元增长70.3%，增加2641万元。政府性基金收入加上中省市预计下达的专项转移支付1000万元，收入总计7400万元。
政府性基金收入分类情况主要是：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排6000万元，较上年完成数3351万元增长79%，增收2649万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排100万元，较上年完成数108万元下降7.4%，减少8万元。
（3）污水处理费收入计划安排300万元，与上年完成数持平。
2022年，政府性基金支出计划安排6400万元，中省市预计下达的专项转移支付1000万元，支出总计7400万元，较上年实际完成数13860万元下降53.8%，减支7460万元。
3.国有资本经营预算
2022年，我县无国有资本经营收入及支出预算。
4.社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入计划安排23177万元，加上上年结余600万元，收入总计23777万元。社会保险基金支出计划安排23682万元，年末滚存结余95万元。
5.转移支付预算情况
2022年，预计中省市下达我县各项转移支付资金23091万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付-14384万元，专项转移支付50000万元。
四、2022年财政工作重点
2022年我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面工作。
（一）加强征管、顶格落实，促进我县经济高质量发展。一是强化收入征管，健全收入监控机制。根据年初收入预算，及时分解收入任务，配足配强征收力量，对重点税源派专人负责征管。突出“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，增强对市场变动的分析能力，及时掌握全县重点企业的税源变化情况，强化对收入的分析和研判，及时采取应对措施。认真开展税收专项检查活动，做到依法征收、依率征收，确保预算收入按时足额征收到位。二是顶格落实减税降费政策，巩固改革成果。密切跟踪减税降费新动向，加强政策宣传和解读，及时研究解决政策实施过程中的问题，跟进对政策落实的检查，严肃查处政策执行不到位等损害群众利益问题，切实减轻企业负担，让纳税人的获得感不断增强，进一步激活市场主体活力。三是全力推动经济高质量发展。聚焦实施乡村振兴战略，持续落实各项财政奖补政策，扩大“期货+保险”收入险范围，促进农业农村优先发展。关注重大项目建设，统筹预算资金、转移支付、债券和基金，发挥好财政投资在稳增长中的撬动引导作用。支持实体经济发展，全面落实引进新经济企业、企业上市奖励等各项政策，发挥政府支持的融资担保机构职能作用，加强与省农业信贷担保公司合作，切实做大担保业务，依托担保杠杆，撬动更多的金融资金支持实体经济。
（二）加强统筹、规范管理，提高财政资金使用效益。一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和“财政云”系统升级上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行，以信息化推动预算管理现代化，促进预算管理的科学、规范、透明。二是强化专项资金管理。出台财政专项资金管理制度，从严控制专项资金设立，规范专项资金预算编制与分配、预算下达和执行、绩效评价与结果应用。三是加大财政统筹力度，推行上级和本级专项资金实质性整合，应统尽统，防止“撒胡椒面”稀释资金使用效果，按照“花钱必问效、无效必问责”要求，提高财政资金使用效益。
（三）厉行节约、严控支出，确保财政收支平衡。贯彻落实县委县政府过紧日子要求，坚持勤俭节约、精打细算原则，从严从紧控制预算支出，确保每笔资金都用在保民生、促发展的刀刃上。一是从紧有序安排各项支出。坚持“民生项目尽力而为，基础设施项目量力而行”的原则，集中财力办大事、握紧拳头保重点，切实为实现“六大发展目标”做好资金保障。非急需非刚性支出能压则压，该减则减，确保“三保”支出不断链。坚持底线思维，严守疫情防控、安全生产、政府债务、应急抢险安全底线，确保县委县政府重大决策贯彻落实。二是严格预算刚性约束。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，不随意扩大政策范围、提高补助标准、增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，缓解财政负担压力。三是持续防范化解政府隐性债务风险，严格落实政府举债融资负面清单，加强对平台公司融资、专项债券资金、政府投资项目、各部门镇办债权债务的监管，守牢债务风险底线。
（四）研究政策、主动出击，加大向上争取资金力度。一是大力招商引资，加快产业项目建设。借力秦创原创新驱动平台，推动产业链、创新链深度融合，在精准招商、大力引资的过程中，树立“引资”与“引税”并重的理念，把财税贡献作为招商引资的重要参考标准，把地方政府给予企业的扶持政策与财税贡献紧密衔接起来。二是坚持不懈、继续加大向上争取资金力度。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，结合全县经济和社会发展情况，梳理分析上级财政转移支付目录清单，会同相关部门超前筹划、主动出击，重点围绕民生领域、现代农业设施、能源储备等方面，争取上级转移支付专项资金、中央和省级预算内基建资金、政府债券资金，加大项目、政策、资金争取力度。
（五）聚焦薄弱、多措并举，持续强化财政管理。一是规范“一卡通”管理。对惠民财政补贴资金“一卡通”管理作为政治任务和严肃财经纪律的刚性约束，全面贯彻落实各项管理要求，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理，及时准确做好信息采集、信息审核、资金发放、公示公开等各项工作，确保牵头管理职责落实到位、各项政策执行到位。二是加快建设政府非税收入收缴电子化管理系统，不断优化和规范收缴业务流程，全面提升政府非税收入收缴管理水平。三是继续做好融资平台整合升级推动市场化投融资工作，完成全县企业资产清查，平台公司资产注入、信用等级评定，企业管理升级。贯彻落实好《黄陵县行政事业单位国有资产管理办法》，制订出台《黄陵县行政事业单位经营性资产管理办法》，修订完善《黄陵县行政事业单位国有资产配置管理办法》，推进提升行政事业性资产日常管理，尤其是解决好行政事业单位在建工程不能及时结转为固定资产的问题。四是全面优化营商环境，推进政府采购意向公开和电子卖场建设进程，提高政府采购活动透明度。五是加强财政信息公开管理。全面做好政府预决算、部门预决算、直达资金、债务管理以及“三公”经费预决算等信息公开，不断扩大公开范围，提升公开效能。同时，要强化财政监督检查，高度重视财政、财务审计工作，大力支持和配合审计部门实施部门预算执行和专项资金使用管理审计，依靠审计监督，不断规范财经纪律执行，提高财政资金使用效益。
各位代表，做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协的监督指导，踔厉奋发、笃行不怠，加快“民族圣地、绿色黄陵”建设，奋力谱写黄陵高质量发展新篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
