（甘肃省）关于酒泉市阿克塞哈萨克族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
阿克塞哈萨克族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年11月20日在自治县第十九届人民代表大会第一次会议上
阿克塞县人民政府副县长候选人、财政局局长杨国平
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见、建议。
2021年财政预算执行情况
2021年，自治县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的法律监督和县政协的民主监督下，以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神为指导，紧紧围绕县委各项重大决策部署，立足新发展理念，按照高质量发展要求，始终坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力应对经济下行和财政减收增支压力，切实加强收入征管，不断优化支出结构，全面强化预算管理，积极防范债务风险，稳步推进各项改革，为保障自治县经济社会平稳健康发展做出了积极努力。
一、2021年财政预算执行情况
（一）财政收入完成情况
自治县第十八届人大常委会第43次会议审议批准2021年全县财政总收入调整为19976万元，全年预计完成19976万元，完成调整预算的100%，其中：一般公共预算收入完成7510万元，完成调整预算的100%；政府性基金收入（县级部分）完成2315万元，完成调整预算的100%。
分部门预算完成情况如下：
1.税务部门完成14601万元，完成调整预算的100%，较上年下降13%，其中：一般公共预算收入完成5949万元，完成调整预算的100%，较上年增长21%。
2.财政部门完成5375万元，完成调整预算的100%，较上年下降2%，其中：一般公共预算收入完成3876万元，完成调整预算的100%，较上年下降3.5%。
分结构预算完成情况如下：
1.税收收入完成12000万元，完成调整预算的100%。
2.非税收入完成5516万元，完成调整预算的100%。
3.政府性基金收入完成2460万元，完成调整预算的100%。
分级次预算完成情况如下：
1.上划中央收入完成6062万元，较上年下降22%。
2.上划省级收入完成4089万元，较上年下降26%。
3.地方财政收入完成9825万元，较上年增长10%。
（二）财政支出完成情况
预计12月底完成财政总支出87556万元，完成变动预算的100%，较上年完成数减少11万元，其中：一般公共预算支出68000万元，政府性基金支出19556万元。
财政支出分支出功能科目完成情况如下：
1.一般公共服务支出11651万元。
2.公共安全支出3468万元。
3.教育支出4741万元。
4.科学技术支出63万元。
5.文化旅游体育与传媒支出2085万元。
6.社会保障和就业支出7986万元。
7.卫生健康支出4770万元。
8.节能环保支出7264万元。
9.城乡社区支出7883万元。
10.农林水支出10055万元。
11.交通运输支出1729万元。
12.资源勘探工业信息等支出592万元。
13.商业服务业等支出57万元。
14.自然资源海洋气象等支出2152万元。
15.住房保障支出1507万元。
16.灾害防治及应急管理支出445万元。
17.其他支出77万元。
18.债务付息支出1428万元。
19.债务发行费用支出47万元。
20.政府性基金支出19556万元。
以上数据是财政部门2021年预计完成数，待省财政厅批复2021年度财政决算后，再向县人大常委会报告确定的财政决算数据。
需要说明的是，阿克塞县第十八届人民代表大会第六次会议审议通过的《2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告》中反映：2021年全县支出需求存在18200万元的资金缺口。为化解财政预算资金缺口，县财政自我加压、积极作为，通过积极向上争取转移支付，加大盘活存量资金力度，强化税收和非税收入征管，全面盘活闲置资产等措施，化解资金缺口6200万元，年末预计缺口资金为12000万元，恳请将12000万元资金列入财政暂付款项，待以后年度根据财力实际情况逐步消化。
二、财政工作呈现出的特点
（一）强化统筹，全力加大收入组织力度
今年以来，县财政直面经济下行压力加大、疫情防控形势依然严峻不利因素以及国家减税降费等政策性减税因素带来的困难，通过实时跟踪监控重点行业、重点企业、重点税种完税进度，依托联席会商机制，及时研究分析组织收入工作中遇到的问题，采取保存量、挖增量、堵漏洞等有效措施，不断加大组织收入工作力度，确保实现应收尽收。同时，进一步规范非税收入管理，梳理政府存量资产，加大国有资产处置力度，分类提出盘活意见，积极拓宽财政收入来源，全年累计上缴各类资产处置收入420万元。
（二）优化结构，切实增强重点领域保障
始终坚持“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控预算调剂追加，强化资金统筹，积极保障全县重点项目、疫情防控、基本民生等支出需求。争取新增债券22000万元，主要用于矿产品加工园区基础设施建设、通村道路建设、有机羊肉屠宰加工冷链、阿克塞县70MW燃煤热水链条锅炉及全域旅游景区基础设施提升等项目。统筹保障项目配套资金600万元，有力支持了全县重点项目的顺利推进。安排企业扶持资金200万元，高质量发展奖励金80.8万元，全力支持县域内企业做大做强。保障疫情防控经费429.97万元，用于新冠病毒疫苗款、核酸检测及试剂款、集中隔离点征用补偿费及疫情应急物资采购。盘活存量资金5475.46万元，重点用于项目续建、民生保障及消化历年财政暂付款项等方面。
（三）高频对接，全力向上争取资金支持
立足财政工作职能，深研上级政策，找准比较优势，及时梳理汇总省市部门专项资金投向，印制《2021年争取资金指南》，协助各部门、各单位精准对接上级政策。同时，财政局领导班子坚持发扬“人一之，我十之，人十之，我百之”的拼搏精神，坚持高频次赴省市财政部门跟踪对接争资争项，取得一定成效，至目前，全县争取到位各类资金及实物2.37亿元，有效缓解了财政支出压力。抢抓国家应对疫情影响、扩大债券规模的重大机遇，全程介入债券资金项目谋划、包装、上报、争取等环节，帮助部门提高项目成熟度和获批率。今年来，争取新增政府债券资金额度22000万元，再融资债券8000万元。
（四）加强管理，推动财政风险防范化解
始终坚持统筹发展与安全的原则，进一步健全政府性债务风险管控制度体系，严控政府隐性债务规模，积极稳妥化解存量债务，严格控制在政府债务限额内规范举债。通过预算安排、再融资等途径，及时偿还到期政府债券本息11643.92万元，其中使用再融资债券偿还本金8000万元，政府债务总体控制在合理安全范围之内。同时，不断加强对预决算公开、政府采购、会计信息质量和疫情防控、涉农专项资金等领域监督，推进行政事业单位内部控制建设，推动建立治根本、管长远的制度体系。
（五）立足职能，统筹推进涉农资金管理
牵头制定《阿克塞县2021年统筹整合财政涉农资金实施方案》，统筹整合省级以下财政涉农资金1362万元，用于农业产业发展及农村基础设施建设。加强部门协调调度和督察督办，确保资金发挥实效，至目前，我县到位财政衔接推进乡村振兴补助资金1351万元，形成支出1213.63万元，支出率89.8%。健全财政惠农惠民补贴管理机制，制定《阿克塞县财政惠农惠民补贴资金管理细则》，全面规范补贴资金的拨付、监督。通过“一卡通”直发系统累计发放资金971.92万元。
（六）重点推进，大力保障生态文明建设
今年来，中央和省级投入生态保护修复专项资金2369.6万元，县级多渠道筹措安排生态保护专项资金7380万元，重点支持矿产品加工园区基础设施保障工程建设、多坝沟蓄洪生态补水、污水处理厂扩容及工艺改造等项目。积极争取国家重点生态功能区转移支付资金7173万元，保障了大气污染防治、水污染防治、矿山环境恢复治理、全域无垃圾及环境综合整治、智慧节能灌溉、城区生态保护恢复及造林绿化美化管护等重大项目，为有效推进我县生态环境保护提供了资金保障。
（七）依法理财，着力推进财政治理现代化
坚决贯彻落实《预算法》及《预算法实施条例》，深入推动预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理。通过细化绩效目标，推行绩效与预算同编同批同公开，强化事中监控与事后评价，推进重大项目绩效评价评估，对新冠肺炎疫情防控资金等3个项目进行重点评价，涉及资金2189.97万元。优化行政事业单位国有资产全流程管理，完善国有资产购置、使用、处置等环节流程，明确资产管理权责，至目前，审核批复报废资产148万元，调拨资产158万元。认真履行采购监管职能，深化采购信息公开，优化采购营商环境，完成政府采购项目招标34次，采购预算6791.98万元，实际金额6737.87万元，节约资金54.11万元。
（八）深化改革，全面提升财政管理水平
进一步深化预算管理制度改革，上线全省预算管理一体化系统2.0版，规范预算管理流程，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。推进国库集中电子化支付改革，逐步取消纸质凭证流转，有效实现资金动态监控，至目前，办理财政直接支付审核25800笔，涉及资金6.47亿元。建立健全直达资金常态化机制，完善直达资金管理，强化全过程监控，今年来安排直达资金6951.48万元，用于疫情防控、市场主体、居民就业、基本民生和基层运转等方面，切实发挥惠企利民效能。推动国有企业改革，建立市场化经营机制，做实企业注册资本，将县宾馆、胡杨峡基础设施等3053万元资产评估注入文旅公司，积极助推县属国有企业发展。强化评审制度建设，规范政府投资行为，修订《阿克塞县政府投资项目及资金管理办法》，完成各部门项目审核94项，报审金额30374.71万元，审定金额26700.20万元，节约资金3674.51万元，核减率为12.1%。加强政银企担合作，构建沟通协作的良性互动机制，召开政银企对接会3场，对接重点项目和重点企业19个，协调融资需求8.373亿元，落实资金5.1亿元，有效缓解县域企业融资困境。
各位代表，总体来看，2021年全县预算执行较好，但我们也清醒的认识到，财政运行中还存在一些问题亟待解决，主要表现在：一是财源不足收入偏低。目前自治县仍然缺乏有效的财源支撑，财政收入总量偏低，收入规模过小问题凸显。二是收支矛盾异常突出。保工资、保运转、保基本民生等支出逐年增加，刚性支出缺口较大，保障重点项目建设的资金需求严重不足，同时面临财政暂付款化解和省厅长汇库款扣款压力，加之政府债务进入还本付息高峰期，进一步加剧支出压力，收支平衡难度不断加大，收支矛盾异常突出，财政可持续发展面临严峻考验。这些问题既是社会关注的热点，也是财政工作的难点，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。在这里，恳请各位代表、委员一如既往地对县财政工作予以关心、支持和指导。
2022年财政预算草案
2022年财政工作指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，持续巩固疫情防控和经济社会发展成果，落实提质增效、更可持续的积极财政政策。坚持尽力而为、量力而行，建设现代化可持续财政；坚持政府过紧日子，着力优化财政支出结构；坚持预算管理一体化改革，强化预算约束和绩效管理；坚持财政风险防控，抓实政府债务风险化解，为全县经济社会高质量发展提供积极保障。
一、2022年财政收入预算
结合自治县经济社会发展预期目标，2022年的财政预算草案编列如下：
2022年自治县财政总收入预算为17747万元，其中：县级一般公共预算收入预算为8000万元，较上年预计完成数增长6.5%，县级政府性基金收入预算为1560万元，较上年预计完成数下降33%。
分部门2022年财政收入预算情况如下：
税务部门13309万元，较上年预计完成数下降9%，其中：县级收入6018万元，较上年预计完成数增长1%；财政部门4438万元，较上年预计完成数下降17%，其中：县级收入3542万元，较上年预计完成数下降9%。
分结构2022年财政收入预算情况如下：
税收收入12598万元，较上年预计完成数增长5%；非税收入3484万元，较上年预计完成数下降37%；政府性基金收入1705万元，较上年预计完成数下降27%。
分级次2022年财政收入预算情况如下：
上划中央收入5634万元，较上年预计完成数下降7%；上划省级收入2553万元，较上年预计完成数下降38%；地方财政收入9560万元，较上年预计完成数下降3%。
按照上述收入预算和现行财政体制测算，2022年自治县地方财政收入9560万元，加上中央、省、市各类上级补助收入29024万元（其中：税收返还补助收入2597万元，一般性转移支付收入26427万元），减去专项上解支出1520万元，2022年我县可用财力为37064万元。
二、2022年财政支出预算
2022年全县可用财力为37064万元，而县本级财政支出需求为57022万元，存在19958万元的支出缺口。为了切实维护自治县经济社会稳定、和谐发展，积极消除因财力不足带来的不利影响，在安排2022年支出预算时，将牢固树立“过紧日子”的思想，坚持厉行节约，大力压减一般性支出，将有限的财力集中用于“保工资、保运转、保基本民生”。为有效弥补支出缺口，将通过采取积极向上争取一般性转移支付、一次性财力补助，加大盘活存量资金力度，强化税收和非税收入征管、全面盘活闲置资产等措施予以补充缺口。实际情况届时再向县人大及其常委会报告。
按《预算法》规定，2022年，我县将上级提前下达的专项转移支付19502万元均按规范的政府收支分类科目编入了预算草案，全县财政总支出预算为76524万元，其中：一般公共预算支出为74964万元、政府性基金支出1560万元。
2022年财政支出分支出功能科目预算安排情况如下：
1.一般公共服务支出12768万元。
2.公共安全支出3667万元。
3.教育支出4017万元。
4.科学技术支出62万元。
5.文化旅游体育与传媒支出2059万元。
6.社会保障和就业支出7103万元。
7.卫生健康支出5204万元。
8.节能环保支出4444万元。
9.城乡社区支出7464万元。
10.农林水支出10363万元。
11.交通运输支出1479万元。
12.资源勘探工业信息等支出390万元。
13.商业服务业等支出157万元。
14.自然资源海洋气象等支出1112万元。
15.住房保障支出2569万元。
16.粮油物资储备支出29万元。
17.灾害防治及应急管理支出559万元。
18.预备费700万元。
19.其他支出8000万元。
20.债务还本支出917万元。
21.债务付息支出1821万元。
22.债务发行费用支出80万元。
23.政府性基金支出1560万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出1498万元。政府性基金支出根据2022年土地出让金实际收入进度做相应支出，如不能实现收入，将压减支出或终止部分项目支出。
三、2022年完成财政预算的主要措施
2022年，为确保年度预算收支任务顺利完成，县财政将积极采取以下措施：
（一）积极培植财源，厚植经济发展潜力
紧紧围绕县委中心工作，积极发挥财政职能，坚持在困境中寻求发展机遇，在抓财源项目上力争实现新突破。一是落实落细各项减税降费举措，加强涉企收费监管，持续激发市场活力，助力实体经济发展，重点关注石棉及尾矿资源综合利用、风光电等清洁能源项目发展状况，积极培育以新技术、新产业、新业态、新模式为核心的经济发展新动能，努力涵养壮大县域财源。二是时刻关注财税政策最新动向，认真做好项目储备、包装和申报，持续加强基础设施建设，加大招商引资力度，全力推动更多项目、资金落地。三是构建政银企联动机制，拓宽企业融资渠道，引导金融机构和社会资本加大对县域实体经济和重点项目的投入力度，助推自治县经济发展。
（二）狠抓财政收入，确保实现应收尽收
紧紧围绕年度收入目标，密切关注财税工作中出现的新情况、新问题，认真分析影响财税的增减因素，主动采取措施。一是强化税收征管，科学研判收入形势，紧盯收入目标，加强部门衔接，做好税源数据采集分析，强化税源监控，全面掌握税源动态变化，密切跟踪恒亚水泥、甘肃华电、兴安民爆、鸿翔矿业等重点财源企业运行状况，主动助企纾困，确保依法征收、应收尽收。二是加大盘活财政存量资金、行政事业单位闲置资产力度，积极推进国有存量资产变现，多渠道筹集资金弥补减收，夯实保障基础。三是强化财政收入征管，深入挖掘非税收入增收潜力，加大稽查和清欠力度，确保各项收入及时、足额入库。
（三）统筹保障支出，不断提高资金实效
牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，把“过紧日子”的思想贯彻财政工作始终。一是不断优化支出结构，统筹灵活安排资金，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，加强基本民生保障，落实就业优先政策，促进教育高质量发展，强化公共卫生投入，稳步提高社会保障水平。二是硬化预算执行约束，规范各项经费标准，严把支出政策关口，严控预算追加事项，继续按比例压减公用经费及非刚性、非重点项目支出，把节约的财力集中用在关键领域。三是落实资金限时拨付机制，精准分析财政支出进度情况，认真做好部门支出进度督促工作，全面加快财政支出进度。
（四）主动汇报衔接，积极寻求上级支持
跟踪研判上级政策动态，千方百计的加大对上争取力度，切实增加地方可用资金，提高我县财政保障能力。一是加大转移支付资金争取力度。切实发挥财政职能，随时关注政策信息，积极帮助各单位精准对接上级政策，充分利用各自的渠道、人脉、信息等资源，多方面挖掘项目，积极寻求上级帮助，不断提高争取资金成功率、到位率。二是加大政府债券争取力度。及时掌握中央和省上发行政府债券的具体政策和支持重点，积极参与项目谋划申报，紧盯债券发行时间节点，主动对上沟通汇报我县财政运行情况及债券资金现实需求，最大限度争取新增债券资金额度，提高争取债券资金成效。
（五）强化风险管控，确保财政平稳发展
一是切实做好新形势下财政平衡工作，合理预计财政收入与支出，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，确保财政发展可持续和运行稳定。二是规范政府举债行为，严格政府债务限额管理，健全常态化监测机制，抓好存量风险化解和增量风险防范，确保完成年度化解计划。加强债券资金使用监管，强化债券全生命周期管理和隐性债务风险全过程管控，加大对债券资金使用跟踪力度，持续推进债券资金使用通报机制。三是防范化解金融风险。加强对金融从业机构的监督管理，严格规范经营行为，建立健全监管制度。深入推进非法金融活动专项治理，健全金融领域风险分析研判机制，探索构建金融日常监管、监测预警和风险处置的长效机制，逐步实现从制度上防范和化解重大金融风险。
（六）切实依法履职，推进管理制度改革
一是贯彻执行《预算法》及《预算法实施条例》，依法依规组织收入、安排支出。强化预算对执行的控制，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。进一步加强财政暂付款管理，严控暂付款规模，按照确定的暂付款化解计划完成消化任务，避免加重财政负担。二是全面实施预算绩效管理，坚持预算编制绩效目标全覆盖，强化绩效目标审核，推进资金绩效监控，加大绩效自评与第三方评价力度，完善绩效评价结果反馈机制，强化评价结果运用，全面提升绩效管理水平。三是加强国有资产管理，线上线下同向发力，进一步提升配置和使用效率，围绕促进国有企业市场化发展目标，推进国有企业改制，提升国有企业核心竞争力，实现国有资产保值增值。四是深入推进政府采购制度改革，不断加强政府采购预算管理，推进政府采购全流程电子化，提高政府采购工作效率。
（七）履行监督职责，提升资金监管力度
一是落实预算法定原则，主动接受人大监督，认真落实人大批准的预算草案和预算调整方案等决议，精心组织预算执行。充分听取代表意见建议，认真办理建议提案，及时落实审计发现问题整改，自觉接受各方监督。二是落实财政监督职责。以预算管理一体化系统为依托，加强和改进预算管理监督；加强直达资金、涉农资金的动态监控，切实提高资金的运行效率；加强行政事业单位内部控制制度建设，全面提升财政资金监管水平；开展会计信息质量监督检查，完善财会监督体制机制；加大财政性资金监管力度，堵塞管理漏洞，确保各项资金规范安全高效运行。
各位代表，做好2022年财政各项工作，使命光荣，责任重大。我们有信心、有决心，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，牢记职能、立足实际，主动担当、积极作为，为全面完成财政目标任务，积极保障自治县经济社会事业高质量发展做出应有贡献。
主要名词解释
1．财政总收入：指某地区行政区划内各项财政性收入总和。主要内容包括：税务部门征收的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等各项税收及附加收入；财政部门征收的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金预算收入等。按现行财政体制划分，财政总收入由一般公共预算收入、政府性基金预算收入、上划省级收入、上划中央收入构成。
2．一般公共预算收入：是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。
3．一般公共预算支出：指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。
4．减税降费：具体包括“税收减免”和“降低社保缴费负担”两部分。2019年以来，国家出台了一系列减税降费政策，个人所得税改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革和降低社会保险费率等政策陆续发布实施。2020年，国家和省上又发布了一系列支持疫情防控、复工复产的减税降费政策。
5．部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算，具体包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。简而言之，就是“一个部门一本预算”，由基层预算单位编制，逐级上报汇总，经财政部门审核后提交人大依法批准的、涵盖部门各项收支的综合财政计划。
6．“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
7．财政预算绩效管理：预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务。
8．盘活财政存量资金：财政存量资金指各级政府及部门沉淀在各种银行账户里的财政资金，包括年度预算结转结余资金。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。
9．一般性支出：一般性支出涉及的科目包括：商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、公务用车购置、其他交通工具购置。
10．清理拖欠民营企业中小企业账款：开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作是党中央、国务院促进民营经济健康发展、减轻中小企业负担的重大决策部署。主要对政府部门及所属机构和大型国有企业拖欠民营企业中小企业的账款进行清理偿还。
11．国库集中支付电子化管理改革：国库集中支付电子化管理是以国库集中支付信息系统为基础，构建电子支付安全支撑体系，借助电子签名、签章等技术手段，实现财政资金审批、拨付的“无纸化”，是一种规范、安全、高效的新的财政资金支付管理模式。
12．预算管理一体化系统（2.0版）：预算管理一体化系统（2.0版）建设是进一步深化预算管理制度改革的重要内容，其核心是统一业务规范和技术标准，整合预算编制、预算执行、决算和报告、政府采购、资产管理和债务管理等预算管理环节，建立各级政府预算的动态汇总机制和转移支付追踪机制，增强财政对政府预算资源的统筹调度能力，推进绩效管理与预算管理各环节深度融合，形成预算全过程的管理闭环，是实现中央和地方财政系统信息贯通，也是对管理机制的全新再造。
