（甘肃省）关于天水市甘谷县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
关于甘谷县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
—— 2022年12月27日在甘谷县第十八届人民代表大会第二次会议上
甘谷县财政局局长 杜廷效
各位代表：
我受县人民政府委托，现将全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在人大、政协的监督指导下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，建立现代预算制度，积极落实中央、省市县稳住经济一揽子政策措施，坚决落实政府过紧日子要求，进一步加强预算执行监管，巩固拓展疫情防控和支持经济社会稳步发展有力推动，全县财政运行总体平稳。
全县大口径财政收入预计完成108303万元，完成预算的113.0%，较上年增收12495万元，增长13.0%。财政总支出预计完成502836万元，完成预算的94.5%，较上年增支17127万元，增长3.5%。
（一）一般公共预算收支执行情况
全县一般公共预算收入预计完成43670万元，加上留抵退税2935万元预计完成46605万元，占预算的101.5%，同口径增长6.5%。全县一般公共预算支出预计完成408108万元，完成预算的96.9%，同比增支8848万元，增长2.2%。
一般公共预算收入43670万元，加上级补助收入367220万元、地方政府债券转贷收入11550万元、调入预算稳定调节基金3078万元、上年结余收入3487万元，收入总计429005万元。一般公共预算支出408108万元，债券还本支出4389万元，加上上解支出3503万元。收支相抵，年终结余13005万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
政府性基金预算收入45558万元，上级专项补助收入1092万元、专项债券收入61000万元、上年结余收入8082万元，政府性基金总收入115732万元。政府性基金预算支出94698万元，债务还本支出5000万元。收支相抵，年终结余16034万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
全县社会保险基金预算收入46574万元，上年结余收入18142万元。社会保险基金预算支出51869万元。年终结余12847万元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
全县国有资本经营预算收入17万元，上年结余收入13万元，当年支出30万元，收支相抵，当年收支平衡。
（五）预备费使用情况
预备费支出5000万元，主要用于化解政府隐性债务和民生领域保障支出。
（六）新增债券及债务限额余额情况
2022年争取到上级债券资金72550万元。其中：一般债券7600万元；一般再融资债券3950万元，用于偿还以前年度到期一般债务；专项债券56500万元；专项再融资债券4500万元，用于偿还以前年度到期专项债务。
2022年，根据省财政厅核定我县新增债券额度，暂确定我县政府债务限额为274145.43万元，其中：一般债务限额59392.27万元；专项债务限额214753.16万元。政府债务年初余额为199137.13万元，其中：一般债务50787.13万元；专项债务148350万元。本年新增债务72550万元，减少债务9389万元，年末余额为262298.13万元，其中一般债务57948.13万元，专项债务204350万元。债务余额未超过债务限额，债务风险总体可控。
二、2022年落实县人大决议和财政重点工作情况
2022年，财政部门严格执行《预算法》及其实施条例，全面落实人大各项决议，实施积极财政政策，调整优化支出结构，集中财力保障重点支出，强化地方政府债务管理，促进财政可持续发展，各项重点工作任务顺利推进。
（一）努力增收促支，增强财政保障能力。财税部门认真贯彻落实减税降费政策，积极应对疫情防控对财政收入不利影响，依法组织收入，加快支出进度，为全县经济社会发展提供财力支撑。一是收入任务全面完成。紧盯年初目标任务，坚持“抓大不放小、以小补大”工作思路，深入研判收入形势，加强部门协作配合，采取经济形势调度、领导包抓税收、现场调研督导、旬月通报制度等行之有效措施，瞄准重点税源、重点企业、重点项目，深入挖掘增收潜力，千方百计组织收入，确保完成目标任务。全年税收收入完成 33161万元，下降25.5%，非税收入完成75142万元，增长46.5%，有效弥补一般公共预算的财力缺口。二是落实减税降费政策。全面贯彻落实国家减税降费政策，预计全年我县落实减税降费政策共计30432万元，其中：留抵退税9586万元、税前减税20144万元、降费702万元。切实减轻企业负担，促进企业恢复生产。三是支出措施更加精准。制定印发《甘谷县财政资金管理办法》，进一步完善限时办结、旬报告、月通报等制度，督促部门单位及乡镇加快资金支出。充分发挥财政一体化平台、甘肃财政数据平台及直达资金监控平台作用，优化预算指标分配、下达、拨付流程，强化资金监管，确保项目资金保障有力、直达资金惠企利民。四是支出结构持续优化。坚决贯彻落实政府过紧日子要求，大力压减一般性和非刚性支出，会议费、培训费、“三公”经费持续压减。建立完善清理盘活财政存量资金常态化机制，发现一笔、收回一笔，腾出财力统筹用于落实“三保”和重大民生项目。
（二）主动争取资金，支持经济社会高质量发展。紧盯国家和省上政策导向，靠实乡镇和县直部门单位争取项目资金主体责任，千方百计争取各类资金支持经济社会高质量发展。一是积极争取财力性转移支付资金。精准研判中央省上财力性转移支付补助政策，及时跟进汇报沟通，争取到位财力性转移支付补助资金15.1亿元，保障了基本民生政策落实、人员工资发放和机关事业单位正常运转。二是大力争取中央和省级专项资金。紧紧围绕黄河流域生态保护和高质量发展、巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、现代农业发展、生态产业发展、城乡基础设施建设等领域，争取到位上级专项转移支付资金26.8亿元，保障了县委政府确定的重点工程、重大项目资金需求。三是努力争取地方政府专项债券资金。抢抓国家扩大发行地方政府专项债券规模政策机遇，加强与部门间协作配合，提前谋划储备专项债券项目47个，协调争取地方政府专项债券资金5.65亿元，重点用于县医院迁建、全民健身中心、大像山景区基础设施建设、建筑垃圾处理、冀城绿色产业园区基础设施等17个重点项目建设。
（三）服务全县大局，统筹保障重点任务落实。不断完善制度机制，加大补短板、强弱项力度，财政政策落实加力提效。一是全力保障疫情防控。财政部门坚决落实县委县政府疫情防控部署要求，多渠道筹集资金3299万元，按照“特事特办、急事急办”的原则，强化库款调度，开辟资金拨付“快速通道”和政府采购“绿色通道”，支持定点隔离酒店改造、核酸检测、流调溯源及疫情防控物资设备购置，落实一线医务人员补助，为打赢疫情防控遭遇战、阻击战、歼灭战提供资金保障。二是支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。坚持集中财力办大事原则，扎实开展涉农资金统筹整合，落实到位衔接补助资金4.4亿元，以产业振兴为重点，保障各项任务落实。三是加强政府债务管理。实时监控政府债务，制止违法违规融资担保和变相举债行为。靠实偿债主体责任，多渠道筹措资金，积极化解存量债务，争取再融资债券8450万元，偿还到期政府债务本息 17445万元，化解政府隐性债务11349万元，全县政府债务风险总体可控。
（四）坚持人民至上，不断加大民生投入。聚焦群众期盼，持续加大民生领域投入力度。全年11项民生支出36.3亿元，占一般预算支出比重达89.0%。一是教育事业优先发展政策全面落实。统筹安排资金10.5亿元，薄弱学校办学条件持续改善，职校实训基地等重点项目加快建设，义务教育阶段困难学生生活补助、营养改善计划、普通高中及职业教育免学费助学金、乡村教师生活补助、特殊教育补助等政策落实到位，教育均衡发展水平明显提高。二是公共卫生服务体系有效保障。统筹资金2.2亿元，支持县医院、疾控中心、妇幼保健院等重点项目建设，全力保障全民免费接种新冠肺炎疫苗，财政对公共卫生人均补助标准提高到79元，财政城乡居民医疗保险人均补助标准提高到630元。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障和就业支出7.4亿元，同比增长4.5%。其中，投入1.84万元，用于行政事业单位养老金支出，企业和机关事业单位退休人员月人均养老金比2021年提高3.8%左右；投入1.3亿元，用于发放城乡居民基本养老保险金；投入2.4亿元，用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助、临时救助等；投入2283万元，用于残疾人事业，提升了残疾人服务能力。投入2489万元，做好高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作。四是文化社会事业发展取得新成就。优化配置财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入4798万元，主要用于支持“三馆”建设、大像山景区建设等；支持乡村旅游宣传及基础设施建设，支持电影、图书下乡，满足广大人民不同精神文化需求，切实丰富人民群众的文化生活。
（五）深化财政改革，不断提升管理绩效。落实积极财政政策更加提质增效要求，全面落实各项改革任务。一是稳步推进财政管理改革。突出直达资金“扩围”，纳入直达范围的资金项目达32项，基本民生领域资金全部纳入直达监控管理，直达资金常态化管理机制不断完善。预算管理一体化2.0系统建设、医疗电子票据、政府采购改革全面推进，国库集中支付、公务卡改革进一步完善。二是全面加强预算绩效管理。修订完善预算绩效管理“1＋9”配套制度，强化预算单位绩效管理主体责任，预算绩效目标设置进一步优化，绩效运行监控进一步规范，结果应用进一步提升，全过程绩效管理机制初步建立。三是持续开展财政监督检查。重点实施预决算信息公开、直达资金、政府专项债券、单位财务管理、会计质量信息等检查，促进财政资金规范安全运行。四是进一步规范政府采购和国有资产管理。优化政府采购审批流程，加快政府采购管理交易平台建设，政府采购监管效率不断提高。2022年政府采购计划金额29528万元，实际采购规模达28323万元，其中货物19407万元，工程3592万元，服务5324万元，资金节约率4.1%。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，规范资产管理，落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度，资产管理水平和使用效益进一步提升。
回顾一年来财政工作，我们主动担当、积极作为、攻坚克难，在财政收支管理、保障重点支出、财税体制改革等方面做了一些工作，也取得了一定成效，但我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中依然存在一些不容忽视的困难和问题，如财政收入规模依然相对较小，财政支出增长刚性较强，“三保”保障、乡村振兴、产业发展等领域资金需求大，疫情防控、灾害防治等突发事项增支较多，财政收支平衡压力大。有的部门过紧日子思想不牢，执行财经纪律不够严格，资金使用效益还需进一步提高。政府债务还本付息逐步进行进入高峰期，防范化解政府债务风险任务艰巨，面临防风险和促发展的双重压力。全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系还不够完善，绩效评价结果不够准确，绩效约束力不强，部门主体责任意识还需进一步增强。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。
三、2023年财政预算草案
2023年预算编制总体思路是：坚决贯彻中央省市县决策部署，全面落实各级政府经济工作会议精神，尊重财政经济规律，充分体现县委、县政府工作部署，强化预算管理，做到以收定支、统筹兼顾，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，促进经济稳中向好、稳步提质和民生持续改善。收入预算要深入分析，科学预测，实事求是。支出预算要量入为出、精打细算，落实党政机关过紧日子要求，压一般、保重点，盘活存量，用好增量，优化支出结构，加强财政承受能力评估，在落实好“三保”任务的基础上，加大对重点领域支持力度。
（一）一般公共财政预算
全县一般公共预算收入46508万元，增长6.5%。一般公共预算收入加上级转移支付收入补助等因素，收入总量为379759万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，当年一般公共预算支出安排362335万元，一般债务还本支出11330万元、上解支出3474万元、安排预算稳定调节基金2620万元。
主要支出项目安排情况：
人员经费120944万元，主要安排行政事业单位在职职工基本工资、津贴补贴、事业单位绩效工资、职工冬季取暖费、公车改革补助等。
公用经费2200万元，较上年持平，主要安排办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费等。
项目经费234191万元，其中：专收专列经费141286万元；保障性项目支出58838万元；定额补贴4073万元；其他项目支出8831万元；上年结转专项支出18083万元；当年专项支出3080万元。主要安排民生政策落实和社会事业发展，以及县列重点项目和中心工作需要。
预备费5000万元。主要安排当年预算执行中的其他难以预见的特殊开支。
2023年一般公共预算安排首先确保了“保基本民生、保运转、保重点”，但由于财力有限，还有部分需要政府投入的公共基础设施建设项目资金无法列入当年预算。对此，我们将通过积极争取上级补助、地方政府债券和盘活存量资金等渠道逐步解决。
（二）政府性基金预算
全县本级政府性基金收入总计20000万元，再融资债券19800万元，上年政府性基金结余收入16034万元、基金收入总计55834万元。按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，当年政府性基金支出安排33834万元，支出主要用于征地和拆迁补偿9844万元、地方政府专项债券付息及发行费6871万元、城市基础设施配套费支出700万元、污水处理费支出300万元，占地赔付支出85万元、其他支出16034万元。专项债券还本支出22000万元。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入55453万元，上年滚存结余12847万元。按照“收支平衡，适当结余”的原则，社会保险基金预算支出52286万元。收支相抵，年终滚存结余16014万元。
（四）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入9万元，支出安排9万元，收支相抵，当年收支平衡。
四、2023年主要工作措施
2023年，我们将认真贯彻落实党的二十大精神，按照县委决策部署及人大决议要求，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加强财政资源统筹，深化财税体制改革，强化财政收支管理，为全县经济社会发展提供有力支撑。
（一）围绕开源节流，在财政收支管理上持续发力
一是突出抓好收入管理。充分研判财政经济形势，加强税收征管工作，努力挖潜增收，确保依法征收、应收尽收。加大国有资产资源盘活力度，重点处置闲置资产，努力增加县级可用财力。二是落实好坚持过紧日子的要求。从严从紧安排支出，进一步压减非急需、非重点事业发展支出，继续严控“三公”经费支出；挖掘节支潜力，把紧预算支出关口，下更大力气优化支出结构，优先保障基层“三保”和重点领域、刚性支出。三是积极争取上级政策资金支持。摸清上级政策取向、资金投向，研究制定争取财政政策资金任务清单，推进项目库建设，争取享受更多政策和资金红利。
（二）突出民生导向，在社会事业发展上持续发力
一是用心用情保障和改善基本民生。坚持尽力而为、量力而行，着力补齐民生短板，持续加大就业、教育、社保、医疗等重点民生支出保障力度，稳步提高底线民生保障水平；坚持压一般、保重点，按照轻重缓急统筹安排各项支出，确保工资正常发放、机关正常运转；落实省、市、县“重点民生实事”资金，支持办好民生实事。二是推动实施乡村振兴战略。继续加大力度支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进涉农项目实施，加快涉农资金支出进度，尽快发挥涉农资金效益，为全县乡村振兴发展服务。三是促进教育高质量发展。加大教育投入，支持教育均衡发展和信息化建设，推动教育公平和质量提升。四是加快推进公共卫生服务及应急体系建设，全面提升医疗卫生服务水平。
（三）强化提质增效，在财政绩效管理上持续发力
一是以开展财政管理绩效综合评价为契机，紧紧围绕规范预算编制、强化预算执行、优化支出结构、增强财政可持续、加大预决算公开等五个方面，加强预算编制的前瞻性、科学性和准确性，硬化预算执行约束，不断提升财政管理科学化、规范化水平。二是积极盘活财政存量资金。加大对各预算部门专项资金的清理力度，督促如实盘活结余结转资金。严格规范暂付性款项管理，多渠道消化暂付款挂账。三是加强国库库款管理。做好库款使用规划，科学合理调度库款，做细做实库款监控。
（四）深化财政改革，在财政高效运行上持续发力
一是深化预算管理制度改革。坚持以系统观念谋划推进预算管理制度改革，加快建立完善集中力量办大事预算的财政保障机制，大力实行大事要事清单式保障，健全项目入库评审和滚动管理机制，不断完善“数字财政”系统建设，促进财政预算管理不断提升。二是深化涉农资金统筹整合改革工作，切实保障我县乡村振兴工作顺利推进。三是狠抓直达资金管理惠民生。加强对直达资金的分类管理，严格把好直达资金支出关，全程跟进资金使用情况，进一步完善资金直达基层、有效使用的监控机制，切实推动财政资金惠企利民落到实处。
（五）加强财力保障，在推动高质量发展上持续发力
一是强化新增债券资金管理。提前统筹谋划好债券项目，积极争取省新增债券资金的支持，加大新增债券项目实施推进力度，加快债券资金的支出进度，加强债券资金规范管理，提高债券资金使用效益，扩大有效投资，拉动经济发展。二是推动实体经济高质量发展。围绕全县经济发展思路，提高经济质量效益，夯实后续税源基础。持续释放减税降费政策效应，大力推动降低企业成本，激发实体经济发展活力。三是积极争取政策与资金扶持，全力支持锂电池厂、华能电厂等企业建设，切实保障甘味农产品发展和大像山景区“5A”景区建设等文旅产业建设资金。四是完善和宣传各类经济优惠政策，努力吸引更多优秀企业落户甘谷。
（六）坚持底线思维，在防控财政风险上持续发力
一是加强政府债务管理。坚持举债与偿还能力相匹配，严格执行地方政府债务限额管理，加强政府债务动态监测，强化债务风险评估，严控债务风险，扎实做好隐性债务“清零”后续工作。二是守稳兜牢“三保”底线。牢固树立底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，及时足额保障“三保”支出，加强对“三保”预算执行的动态监控，确保“三保”不出问题。三是确保财政暂付款挂账只减不增，通过加大组织财政收入、盘活存量资产，加大资金统筹力度，强化预算约束，积极消化财政挂账。
各位代表！做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将始终坚持稳字当头、稳中求进，不仅注重在“量”上发力，更加聚焦在“质”上提升，以展现新气象新作为、开启新征程的奋斗姿态，狠抓财政收支管理，聚力增效落实财政政策，保障财政收支稳定运行，开创新时代甘谷振兴发展新格局。
