（甘肃省）关于天水市甘谷县2021年财政预算预计执行情况及2022年财政预算草案的报告
关于甘谷县2021年财政预算预计执行情况及2022年财政预算草案的报告
—— 2021年11月28日在甘谷县第十八届人民代表大会第一次会议上
甘谷县财政局局长 杜廷效
各位代表：
我受县人民政府委托，现将全县2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年全县财政预算预计执行情况
2021年，面对新冠肺炎疫情冲击和大规模减税降费等因素影响，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面落实更加积极有为的财政政策，持续强化预算执行管理，集中力量保障疫情防控、乡村振兴以及县级“三保”等重点支出，全县财政运行总体平稳。
预计，全县大口径财政收入完成81017万元，占预算的100.5%，较上年增长376万元，增长0.5%。财政总支出473187万元，占预算的100.0%，较上年432451万元增支40736万元，增长9.4%。
（一）一般公共预算收支预计执行情况
预计，全县一般公共预算收入完成40399万元，占预算的100.9%，同比增收2643万元，增长7.0%。全县一般公共预算支出379759万元，完成预算的100.0%，同比增支445万元，基本与上年持平。
一般公共预算收入40399万元，加上一般性转移支付收入311568万元、专项转移支付收入19334万元、政府债券转贷收入7700万元、调入预算稳定调节基金488万元、上年结余收入336万元，调入资金5000万元，收入总计384825万元。一般公共预算支出379759万元，债券还本支出1926万元，加上上解支出3140万元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支预计执行情况
政府性基金预算收入20128万元，占预算的121.0%。加上上级专项补助收入2146万元、专项债券收入76100万元、上年结余收入45万元，政府性基金总收入98419万元。政府性基金预算支出93419万元，同比增支40286万元，增长75.8%。调出资金5000万元。收支相抵，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支预计执行情况
全县社会保险基金预算收入44300万元，上年结余收入31488万元。社会保险基金预算支出59900万元。年终结余15888万元。
（四）国有资本经营预算收支预计执行情况
全县国有资本经营预算收入9万元，支出9万元，收支相抵，当年收支平衡。
（五）预备费使用情况
预备费支出10000万元，主要用于化解政府隐性债务和民生领域保障支出。
（六）新增债券使用及债务限额余额情况
2021年争取到上级债券资金83800万元。其中：1、一般债券6000万元。用于新安大道一期道路工程1500万元；甘谷县物流园区富强路道路工程500万元；西环路道路工程1000万元；新城路道路改造工程1000万元；康庄路沙沟立交及西环路工程1000万元；像山路提升改造工程1000万元。2、再融资债券1700万元，用于偿还以前年度到期债务。3、专项债券76100万元。用于姚庄片区棚户区改造项目9000万元；县人民医院异地迁建项目7000万元；城区老旧小区改造项目1000万元；引洮供水二期配套甘谷县城区供水工程3000万元；公共地下停车场建设项目6200万元；公共体育场地下停车场项目6000万元；六峰镇污水处理工程7800万元；职业技术中等专业学校2#实习实训楼建设项目1600万元；绿色建材产业园基础设施建设项目4400万元；甘谷县东北部及六峰人饮工程备用水源地项目4000万元；支持化解地方中小银行风险专项债券26100万元。
2021年，根据省财政厅核定我县新增债券额度，暂确定我县政府债务限额为236145万元，其中：一般债务限额51792万元；专项债务限额184353万元。政府债务期初余额为117351万元，其中：一般债务45101万元；专项债务72250万元。本年新增债务83800万元，减少债务1926万元，期末余额为199225万元，其中一般债务50875万元，专项债务148350万元。债务余额未超过债务限额，债务风险总体可控。
二、2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2021年，按照县委决策部署及人大决议要求，大力实施提质增效、更可持续的积极财政政策，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，深化财税体制改革，强化财政收支管理，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，为全县“十四五”经济社会发展开好局提供了有力支撑。
（一）加强财政收入管理，确保财政收入稳定增长。2021年因各类因素叠加影响，组织收入难度加大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇。一是进一步加强税务、银行等部门的协作与联系。建立信息互通动态，疏通税款流通渠道，实现“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定了坚实基础。二是加强财税征管调度，定期分析形势破解难题。召开月、季度分析会，分税种、分部门、分区域分析增收、减收因素，每10天进行一次收入调度，努力确保税收均衡入库。全年实现税收38885万元。三是挖掘非税收入潜力。合理拟定非税收入征管部门的征管计划，严格收费标准，杜绝擅自减免、缓征及少收等违规行为。加快盘活处置长期低效运转和闲置的行政事业单位国有资产，加快土地出让进度，确保各项非税收入应收尽收。全年非税收入完成42132万元。四是把握政策机遇，积极争取上级财政资金支持。2021年上级下达各类补助311568万元，增长5.6%。其中：均衡性转移支付100752万元；县级基本财力保障机制奖补资金28695万元；乡村振兴衔接资金34847万元。有效保障了全县“三保”支出和经济社会发展方面的重点支出。
（二）坚持量力而行、尽力而为，不断保障和改善民生。面对凸显的收支矛盾，在基金收入存在缺口较大的情况下，通过积极向上级申请相关资金、盘活县级存量、压减一般性支出等有效措施，保障了各项重点支出需求。一是防疫防控保障有力。坚持特事特办、急事急办原则，迅速建立防控经费优先保障机制，简化工作流程，加快防疫资金拨付，共拨付资金1100万元，积极应对疫情影响，支持全县疫情防控常态化工作开展。二是持续加大民生投入。坚持民生投入只增不减，着力保障重大民生政策落地落实，人民群众的获得感、幸福感、安全感进一步提高。全县教育、卫生等13类民生支出344980万元，占一般公共预算支出的90.8%。全面实施财政涉农补贴资金“一卡通”集中统发工作，累计发放各项财政涉农补贴资金4.9亿元。三是支持做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全县农林水类支出91251万元，增长2.8%。严格落实“四个不摘”要求，整合使用财政涉农资金和乡村振兴衔接资金56691万元，增长1.5%，有力保障了巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接各项政策落实。四是加强直达资金监管。制定印发直达资金管理办法，及时分配下达资金，强化资金跟踪督查，确保了直达资金迅速落地见效，全年下达直达资金108894万元，为保就业、保民生、保市场主体提供有力支撑。五是支持县委、县政府确定的重大民生项目建设。县财政预算安排征地拆迁12251万元、重点项目建设资金76000万元，用于县医院迁建、新安大道、土桥子脊兽产业园、西环路、新城路基础设施、棚户区改造等重大民生项目建设。
（三）健全债务管控机制，防范政府财政风险。聚焦重点领域风险防范化解，增强经济社会发展后劲和财政可持续性。一是用足用好政府债券资金。完善债券项目安排协调机制，提高项目储备质量，加强沟通衔接，积极争取债券转贷资金，加大对县委县政府确定的重点领域项目支持力度。二是扎实履行政府债务风险化解责任。全面落实《县化债方案》各项要求，靠实偿债主体责任，坚决遏制隐性债务增量，通过压减一般性支出、统筹安排财政资金、转移支付资金、出让国有土地收入、处置部分国有资产等措施，全年偿还债务本息11527万元。三是进一步规范国库库款管理。清理国库暂付性款项，严格坚持“先有预算，后有支出、集中支付”的库款管理规定，规范库款调度，加大存量化解力度，提高国库支付能力，严防库款断链风险。消化历年暂付款1044万元。
（四）稳步推进财政领域改革创新，提升财政管理效能。一是持续深化财税管理体制改革。落实减税降费的决策部署，依法依规组织收入，加大督查力度，整治违规涉企收费，杜绝收过头税、搞集中清欠，坚决防止弱化减税降费政策红利。全年累计减税降费2.1亿元以上。二是推进预算管理一体化系统2.0建设。以信息化推进预算管理现代化，规范预算管理流程，对照全国统一的业务规范和技术标准，统一数据存储，推进数据共享，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。全力推进非税收入电子化改革进程。三是强化预算执行动态监控，健全预算执行通报机制，压实预算执行主体责任，提高预算执行效率。建立完善“定期报告+重点关注”的执行监控机制，加强“三保”预算审核和库款调度，统筹落实全县“三保”支出保障，切实兜牢基层“三保”底线。四是优化国库集中收付管理。对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理，实行全流程电子支付，全面提升资金支付效率。建立健全库款风险预警机制，完善财政收支和国库现金流量预测体系，统筹协调国库库款管理与国库现金运作。五是加强财政内控制度建设。进一步严肃财经纪律。加强会计监管，深入开展会计信息质量专项检查工作，严厉打击财务造假。扎实开展重点财税政策落实和资金监管工作，督促问题整改、推动配套改革。
（五）加强财政资金监督管理，提升财政资金效率。一是持续盘活财政存量资金。强化财政资金内部监督，将盘活存量资金常态化，进一步加大预算单位结转结余资金清理力度，从严控制资金结转，并做好资金的收回和安排使用工作，2021年共收回预算单位结转结余资金4394万元。二是不断加强国有资产管理。制定国有资产管理制度，稳步推进国有资产管理改革，依托行政事业单位资产信息系统，启动全县范围内国有资产信息化清理工作，摸清政府存量资产底数，实现国有资产统一监管，提高资产使用效益。三是深入推进预算绩效管理。全面实施预算绩效管理，规范预算绩效目标管理，加强绩效运行跟踪监控，提升绩效评价质量，强化绩效评价结果应用。四是全面完成电子支付改革。以财政电子一体化改革为基础，健全财政资金安全高效运行管理新机制，通过跨部门的电子化管理标准体系，优化业务流程，进一步规范政府支出行为，切实保障财政资金安全。五是依法接受人大预算审查监督。全面落实法定事项报告机制，按要求向县人大常委会报告预算收支运行、财政决算、债务管理、国有资产管理等情况。会同相关预算部门推动审计问题全部整改到位，配合县人大对预算执行实时动态监控，为人大依法监督提供有效支撑。
各位代表，过去五年，我们走过了一段很不平凡的奋斗历程，财政改革发展工作取得了新的重大成就。一是财政综合实力不断增强。在实施大规模减税降费政策情况下，全县一般公共预算收入总量突破4亿元，达到40399万元，同口径较2016年增长56.7%；省上对我县转移支付规模逐年增加，五年补助总量达到156.8亿元，比上五年增长47.8%，为全县改革发展提供了坚实的财力保障。二是财政支出保持较高强度。过去五年，全县财政累计支出203.7亿元，比上五年增长52.3%，各项重点支出得到有效保障。全县民生支出累计达到160.8亿元，占财政总支出的比重达近八成。五年来全县累计安排财政专项扶贫资金15.99亿元，年均增长21.8%，其中县级投入4.34亿元。基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平逐年提高，财政保障的公共性和公平性更加凸显。三是财政促发展作用进一步发挥。全县累计新增减税降费超过4亿元，在减轻企业负担、激发创新活力、促进居民消费和扩大就业等方面发挥了重要作用。五年累计争取政府新增债券14.86亿元，争取中央预算内基建投资5.94亿元，在稳投资、扩内需、补短板方面发挥了积极作用。四是财税改革纵深推进。顺利完成增值税、个人所得税、资源环境税等税收制度改革，进一步完善了环境保护税、耕地占用税、资源税等地方税收制度。教育、医疗卫生等10个领域省与县财政事权和支出责任划分改革方案实施，政府间支出责任和分担机制进一步明确，基本公共服务质量和效率有效提升。预算绩效管理全面实施，预决算公开实现制度化、常态化。
各位代表，过去的五年，面对严峻收支矛盾，我们坚定信心，保持定力，全力克服重重困难，财政运行总体平稳，基本实现了“三保”目标，基本保障了县委、县政府确定的重点工作。同时，我们也清醒地认识到：一是随着经济下行压力加大和减税降费效应进一步显现，财政收入增速放缓，地方财力增长有限，而社会保障、医疗卫生、教育等刚性支出继续提标扩围，财政收支形势依然严峻。二是财政收入增长不足与刚性支出增加较快之间的矛盾，政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。在城市建设、城市配套和产业发展上需要大量的财力投入，财政在整合资源、整合资金上还需要进一步加大筹措力度，提高保障能力。三是预算绩效意识不高，评价体系不全。全县各级各部门对预算绩效管理的认识不足，仍然停留在重安排、轻效益，重支出、轻评价阶段。四是财税改革需加力推进。国有企业市场化转型还有较多遗留问题需要集中解决，管理制度建设还需不断完善。编制政府综合财务报告、实行中期财政规划管理、财政事权与支出责任划分改革、国资国企监管等财税改革还需深入推进。对于这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决。
三、2022年财政预算草案
2022年预算编制基本原则：按照《预算法》《预算法实施条例》等有关规定，综合分析全县经济形势，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，更加注重结构调整，坚持突出重点，有保有压，提高财政资金使用效益，推动经济高质量发展和社会和谐稳定。一是收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展新情况相适应，与积极财政政策相衔接。综合考虑投资增长、国家税收政策、行政事业性收费逐渐减少等因素。二是支出预算坚持应保尽保、可省尽省，强化零基预算理念运用，优化支出结构，努力盘活存量、用好增量，压实“三保”责任，优先保障重点领域支出，确保财政平稳可持续运行。三是坚持厉行勤俭节约过紧日子。将政府“过紧日子”作为长期坚持的方针政策，坚持厉行节约办一切事业，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，不该花的钱坚决不花。压减一般性支出，对非重点、非刚性支出从严从紧安排预算。四是坚持绩效理念，提升资金效益。坚持“花钱必问效，无效必问责”，建立健全绩效导向的预算管理机制，提高财政资金使用效益。
（一）一般公共财政预算
全县大口径财政收入81218万元，较上年增长0.2%。一般公共预算收入42823万元，较上年增长6.0%。一般公共预算收入加上级转移支付收入补助等因素，收入总量为370251万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，当年一般公共预算支出安排365862万元，一般债务还本支出4389万元。
主要支出项目安排情况：
人员经费112769万元，主要安排行政事业单位在职职工基本工资、津贴补贴、事业单位绩效工资、职工冬季取暖费、公车改革补助等。
公用经费2200万元，较上年略有下降，主要安排办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费等。
项目经费245893万元，其中：专收专列经费157632万元；保障性项目支出46498万元；定额补贴3280万元；其他项目支出7971万元；上年结转专项支出11512万元；当年专项支出19000万元。主要安排民生政策落实和社会事业发展，以及县列重点项目和中心工作需要。
预备费5000万元。主要安排当年预算执行中的其他难以预见的特殊开支。
2022年一般公共预算安排首先确保了“保基本民生、保运转、保重点”，但由于财力有限，还有部分需要政府投入的公共基础设施建设项目资金无法列入当年预算。对此，我们将通过积极争取上级补助、地方政府债券和盘活存量资金等渠道逐步解决。
（二）政府性基金预算
全县本级政府性基金收入计划总计18480万元，按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，当年政府性基金支出安排13480万元，支出主要用于征地和拆迁补偿7018万元、地方政府专项债券付息及发行费5377万元、城市基础设施配套费支出700万元、污水处理费支出300万元，占地赔付等支出85万元。专项债券还本支出5000万元。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入46900万元，上年滚存结余15888万元。按照“收支平衡，适当结余”的原则，社会保险基金预算支出48500万元。收支相抵，年终滚存结余14288万元。
（四）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入计划9万元，支出安排9万元，收支相抵，当年收支平衡。
四、2022年财政重点工作
2022年是新一届政府的开局之年，也是我县现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，做好财政工作意义重大。我们将统一思想认识，认清形势理清思路，细化实化工作举措，确保各项任务全面贯彻落实。
（一）加强财源培育，促进县域经济高质量发展。充分发挥园区主体作用，加快完善深化主特产业建设，强链补链，推动商贸物流上下游产业链的融合发展，重点推进脊兽产业园、六峰工业园建设，全面提速区域的产业项目建设和整体开发。强化财税联动，落实落细减税降费政策，及时解决政策落实中的难点，确保政策发挥实效，激发市场活力、培育内生动力。强化部门联动，加强惠企政策宣传解读，提升政策兑现保障水平，增强企业获得感。强化资金筹措和调度，用好专项资金，切实减轻企业负担，重点扶持新兴产业和地方特色产业，着力推动经济高质量发展。
（二）严格预算管理，确保财政收支平稳增长。一是加强财政经济运行态势研判，依法依规组织财政收入，充分利用财税信息综合平台，继续完善立体化、全方位的综合治税新模式，进一步强化税务部门、县直非税收入执收单位的征管责任，严格实行目标考核机制，形成齐抓共管的氛围，切实提高收入质量。二是加快储备土地出让步伐，大力处置和盘活闲置资产。加强国有资产有偿使用管理，确保国有资产保值增值。三是加强汇报衔接，着力争取上级财政在均衡性、县级基本财力保障等一般性转移支付方面给予更多支持。深入研究政策取向及上级财政预算安排情况，及时跟进，争取省市在乡村振兴、生态环保以及交通、水利、城市基础设施建设等方面给予倾斜支持。
（三）加强财力统筹，有力保障重点支出需要。一是继续支持做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。严格落实“四个不摘”要求，加强衔接资金管理使用。按照“有序衔接、平稳过渡”的原则，将脱贫攻坚期实行的精准统筹使用各类扶贫资金工作机制平移到乡村振兴，充分发挥资金聚合效益。二是统筹推动社会事业加快发展。不断调整优化支出结构，加强资金资源统筹，做好各项资金承担比重、资金投入渠道以及预算安排等方面资金测算，统筹运用自有财力、上级转移支付和政府债券等资金，按照轻重缓急，分年度、有计划的给予重点保障。三是持续加强资金监管。坚决用好常态化财政资金直达机制，盯紧盯牢直达资金的分配、拨付和使用，进一步提高财政资金绩效，确保“三保”支出足额保障、不出问题。按照“两个一律”要求，将项目资金安排情况及时公告公示，主动接受社会监督。
（四）深入推进财政管理改革，抓好重大政策举措落实。一是全面深化预算管理改革。积极运用零基预算管理理念，推进中期财政规划管理，梳理整合各领域支出政策，不必要的政策、项目坚决取消，严把新增支出预算，防止出现支出范围无序扩大和超出财力水平的政策制定。二是加强预算绩效管理改革。进一步强化预算绩效管理，拓展专项资金全程跟踪绩效评价范围。健全评价结果和预算安排相结合机制，对绩效好的项目优先保障，评价结果未达到优、良的项目资金按比例进行压减或者暂停。三是推进政府采购管理改革。完善统一的政府采购项目管理交易平台；进一步理顺政府采购备案程序，严格执行“采管分离”政策，提升采购单位法律责任意识，敦促采购单位建立内部控制制度；强化对政府采购招标代理公司的监管。四是全面推进国有资产管理。建立完备的资产清查制度，及时掌握资产信息，做到“家底”常清、情况常明。五是加强暂付款管理。分类建立管理台账，细化“一笔借款一个方案”的化解措施，全面落实既定消化方案。
（五）加强债务管理，防范化解政府债务风险。一是要用足用好政府债券资金。进一步加强部门间的沟通协作，及早梳理、遴选、储备一批经济社会效益比较明显、群众期盼、早晚都要干的项目，加快推进项目审批、备案、用地、施工许可、征地拆迁等工作，确保资金到位后就能落地实施，形成实物工作量，充分发挥债券资金使用效益。二是积极防范化解债务风险。严格执行政府债务限额管理和预算管理制度。完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，对地方专项债券项目实行穿透式监测，对项目准备、建设、运营、收入等情况实现全周期、常态化风险监控。三是抓实隐性债务风险化解工作。严格按照既定的化解方案，通过预算安排、盘活存量资产资源等措施，完成年度隐性债务化解任务，也要依法依规加强隐性债务管理，坚决遏制隐性债务增量，切实防范化解隐性债务风险。
（六）坚持党建引领，加强财政干部队伍建设。一是深入开展党史学习教育，在学思践悟中更好推动财政事业发展。切实从党的光辉历史中汲取智慧和力量，把党史学习教育激发出来的政治热情转化为干事创业的不竭动力，把学习成果转化为推动财政改革发展的生动实践。二是牢固树立政治机关意识，扎实深入推进党的政治建设。始终围绕县委、县政府重大决策部署、重大政策落实、重大项目落地来推动财政工作，更好地找准工作定位，更好地履行财政职能。三是持之以恒正风肃纪，坚定不移推进党风廉政建设。始终将作风建设摆在突出位置，坚持严字当头，把纪律挺在前面，完善廉政风险防控机制，加强对党员干部全方位的管理监督。深入推进财政内部控制建设，切实加强关键领域和高风险业务环节的风险管控。强化警示教育，以案说纪说法，提高党员干部拒腐防变意识。
各位代表，新的一年财政工作责任重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，勇于当担、真抓实干、迎难而上、开拓进取，以钉钉子精神扎实做好财政预算各项工作，更好发挥财政职能作用，助力全县经济社会高质量发展。
