（甘肃省）关于陇南市武都区2021年财政预算执行情况和2022年全区财政预算（草案）的报告
陇南市武都区2021年财政预算执行情况和2022年全区财政预算（草案）的报告
——2021年11月19日在区十七届人民代表大会第一次会议上
陇南市武都区财政局局长 田 煜
各位代表：
受区人民政府委托，现将全区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算（草案）提请区十七届人大一次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
2021年，财政工作在区委、区政府坚强领导下，坚持稳中求进总基调，认真落实积极财政政策，坚持精打细算、牢固树立过紧日子的思想，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，切实防控财政运行风险，推动做好“六稳”工作、落实“六保”任务，有效应对新冠疫情和减税降费带来的财政减收不利影响，充分发挥财政支撑作用，全区经济运行稳中有进，预算执行情况良好，重点支出保障有力。
一、2021年1-10月份预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1-10月，我区财政大口径收入完成122044万元，占本年任务数136721万元的89.3%，比上年同期实收107477万元，增收14567万元，增长13.6%。一般公共预算收入完成39577万元，占本年任务数46993万元的84.2%，比上年同期实收33478万元，增收6099万元，增长18.2%。
一般公共预算支出完成324133万元，占本年变动预算数473465万元(年初预算数201587万元，当年专款271878万元)的68.5%，比上年同期支出352532万元，减少支出28399万元，下降8.1%。
（二）政府性基金收支情况。
1-10月，全区政府性基金完成收入23950万元，占年初预算40322万元的59.4%。比上年同期收入25815万元减少1865万元，下降7%。政府性基金完成支出137444万元（区级预算支出20720万元，上级专项支出924万元，专项债券支出115800万元），比上年同期支出84078万元增加53366万元，增长63.5%。
（三）社保基金收支情况
1-10月，全区社保基金收入总额为79541.74万元，其中：结转2020年社保基金46160.48万元，1-10月社保基金收入为33381.26万元，占年初预算收入53405万元的63%。全区社保基金支出为40323.38万元，占年初支出预算52315万元的77%。结余社会保障基金39218.36万元。
（四）国有资本经营方面
全区2021年1-10月国有资本经营预算没有发生收支。
二、1-10月财政预算执行的主要特点
今年以来，财政部门按照年度预算目标，全力支持做好“六稳”“六保”相关工作，坚决落实政府过紧日子要求，强化政策资金保障。
（一）主动担当作为，着力保障重点领域支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，在预算安排和库款拨付等方面严格按规定优先保障，切实兜牢“三保”底线。目前，全区“三保”支出177904万元，占一般公共预算支出的54.8%。全力确保疫情防控资金需要，落实防疫和疫苗接种等资金1051万元。
（二）积极争取资金，缓解财政预算执行压力。今年以来，多次向上级财政部门汇报我区经济社会发展状况、存在困难,积极与省财政厅各处室对接,了解掌握财政政策资金动向。让上级部门了解我区现状,加大支持力度,给予政策倾斜，争取专项债券资金5.2亿元，一般债券1亿元，弥补我区暴洪灾后重建、重点建设项目等资金缺口。
（三）加大资金投入，助力乡村振兴快速发展。在区级财力十分困难的情况下，安排2595万元集中用于巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接工作，达到一般公共预算收入增量的20%。加强财政涉农资金统筹整合使用，将财政、发改、乡村振兴等部门各类资金共计7.46亿元进行整合，占纳入统筹整合资金总规模的89%，同时盘活各领域的财政结余资金2231万元，全部用于巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作投入。
（四）深化财政改革，提高财政监督管理水平。把制度建设作为规范财务管理工作的核心关键，出台了《陇南市武都区区级财政支出预算执行管理办法（试行）》、《关于进一步规范乡镇财政财务管理的指导意见》等文件，为全区行政事业单位提升财务管理水平和风险防控能力提供了重要依据。同时，把监督检查作为推进财务规范化管理的有效手段，对2020年全区行政事业单位财务管理监督检查中各乡镇和区直有关单位的整改落实情况进行“回头看”。为了进一步加快财政资金支出进度，对财政资金支出进度缓慢的乡镇和单位进行督促检查，截至目前，全区财政衔接资金支出93.8%，达到省、市考核要求。
（五）加大统筹力度，不断提升资金使用效益。严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，优先用于“三保”等刚性支出以及重点领域投入。强化资金统筹，开展结转结余资金清理，对清理出的结转结余资金，收回统筹安排使用。切实防范和化解政府隐性债务风险，对行政事业单位、国有企业及下属公司、融资平台公司的隐性债务进行全面清理。扩大绩效评价范围，已完成135个预算单位的预算执行情况绩效评价工作。明确直达资金监控工作职责，财政部门建立各业务股室政策互通、信息共享工作机制，依托国库集中支付系统和财政直达资金动态监控平台，加强直达资金动态监管，确保直达资金落实到位、规范使用。
虽然我区财政运行能力不断提升、保障措施不断增强，但收入规模小、支出缺口大、保障能力低的基本状况还没有得到根本改变：收入支出不平衡，我区财政收入总量小而支出量大，缺少支柱性税收企业和稳定税源，主要依靠上级财力性补助与专项资金的支持。同时民生领域配套，增资提标等方面刚性支出需求的加大,预算执行压力逐年增加。 还本付息压力大，区级公共预算支出主要依赖上级转移支付和政府基金收入,重点项目建设资金更多依赖政府基金收入和申报政府债券来解决。由于自身财力不足,导致形成了一定规模的债务,逐年增加的各类到期还本付息债务给财政运行带来很大压力。
三、2022年财政收支预算草案编制情况
（一）指导思想
2022年是深入实施“十四五”规划的关键之年，也是全区应用预算管理一体化系统编制预算的第一年，做好预算编制工作意义重大。区级预算编制工作的总体思路：紧紧围绕中央、省、市、区各项决策部署，增强履行重大决策部署财政保障能力，进一步深化预算管理制度改革，全面落实政府过“紧日子”的要求，强化预算约束和绩效管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，建立跨年度预算平衡机制，切实做好新形势下财政工作，发挥财政的基础和支柱作用，全力保障区委、政府决策部署有力落实，努力为全面建设社会主义现代化美丽幸福新武都提供坚强的财政支撑。
（二）编制原则
一是坚持零基预算原则。坚持一切从实际出发,支出预算编制以零为起点,打破支出固化僵化格局,合理确定支出预算规模,压减非重点、非刚性支出以及当前不必需的项目支出,有效提升财政资源配置效率。
二是坚持“过紧日子”原则。严格贯彻落实各党政机关带头过紧日子政策要求,把过“紧日子”作为长期工作方针,集中财力、突出重点,把有限的财政资金用在刀刃上,切实提高财政资金使用绩效。
三是坚持“三保”底线原则。紧紧围绕区委、区政府决策部署和中心工作,加大各类资金的统筹力度,保障“三保”支出需要,确保保工资、保基本民生、保基层运转等政策落实到位,在年初部门预算中打实打足,不留缺口。
四是坚持项目入库原则。根据预算管理一体化系统要求,按照坚持“先有项目再安排预算”和“资金跟着项目走”的原则,部门项目预算必须先入库再安排预算,切实提升项目支出预算编制和管理水平。
五是坚持预算绩效原则。全面推进预算绩效管理,增强绩效管理理念,加强绩效目标管理和绩效评价力度,所有项目资金都要申报2022年度绩效目标项目,评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据,提高资金使用绩效。
（三）区级财政预算草案编制情况
1、区级一般公共预算
2022年区级一般公共预算财力为229317万元，比2021年预算数201587万元增加27730万元，增长了13.8%。
其中：区级一般公共预算收入49813万元，比2021年预算数46993万元增加2820万元，增长6%。省级补助收入179504万元，比上年预算数154041万元增加25463万元，增长16.5%（包括：均衡性转移支付111989万元，增值税和消费税返还8042万元，成品油价格和税费改革支付26万元，区级基本财力保障机制奖补资金25829万元，重点生态功能区转移支付15902万元，固定补助18505万元，企事业单位划转补助1047万元，结算补助-1836万元）
按照“以收定支，量入为出”原则，相应安排2022年一般公共预算支出229317万元。比上年预算数201587万元增加27730万元，增长13.8%。主要包括：
（1）人员经费安排139864万元，占预算支出60.99%，比上年预算141184万元减少1320万元，下降0.9%，下降的主要原因是环保部门，交通、市场、文化等执法队上划市级。其中：①安排人员工资112539万元，全面落实住房公积金配套、公车改革补助等经费13081万元；②村组干部报酬10105万元；③全面落实乡村教师生活补助、乡村代课教师教龄补助、班主任津贴等教师工资待遇2202万元；④全面落实乡村医生养老保险等补助1141万元；⑤安排遗属生活费、丧葬抚恤金共计796万元。
（2）公用经费支出安排16235万元，占预算支出7.08%，比上年14698万元增加1537万元，增长10.5%，对三公经费、公务费等基本运行经费进行了压减，新增了普通高中、幼儿园生均公用经费560万元，小学毕业班质量监测及中考工作经费100万元；对征兵建设经费、森林消防经费等保障按规定进行了提高。
（3）民生保障和配套支出安排33761万元，占预算支出14.72%，比上年预算30058万元增加3703万元，增长12.3%。其中: ①社会保障和民生项目安排32621万元，比上年预算数29199万元增加3422万元，增长11.72％。增长主要原因是新增职业年金3000万元，区级教育奖励金1000万元，千人创业就业补助558万元。主要包括区级教育奖励金、贫困寄宿生生活补助、疫情防控经费、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、机关事业单位养老保险、机关事业单位医疗保险、公务员医疗补助、卫生健康事业等方面。②农业保险及社会化服务配套安排1140万元，比上年预算数858万元增加282万元，增长32.9％。主要包括农业保险配套、农产品定量检测、应急成品粮油储备、区级储备粮油补贴经费等方面。
（4）债务还本付息安排23853万元，占预算支出10.40%，比上年预算4747万元增加19106万元，增长402.5%。增长的主要原因是2022年各项债务集中到期，需偿还一般债券、专项债券、贫困村基础设施贷款、化解隐性债务等本息共计51836万元。其中：一般债券本息23159万元，专项债券本息10731万元，贫困村基础设施贷款本息9387万元，化解隐性债务任务7321万元“5.12”重建贷款偿贷准备金1238万元。
2022年在收支矛盾极为突出的情况下，在一般公共预算中安排还本付息23853万元（其中：一般债券本息14948万元，贫困村基础设施贷款本息7387万元，“5.12”重建贷款偿贷准备金1238万元，化解隐性债务280万元）。在政府性基金预算中安排专项债券还本付息10731万元。偿债缺口达到17252元，缺口部分计划将在2022年用申请置换债券、盘活存量资金、土地增减挂钩资金以及新增财力中列支弥补。
（5）项目建设支出安排15404万元，占预算支出6.72%，比上年预算10700万元增加4704万元，增长44.0%。具体包括财政推进乡村振兴衔接资金2895万元，防返贫专项资金1000万元，教育费附加项目2000万元，民族团结进步示范区创建资金300万元，成州机场航线补贴资金650万元，旅游发展资金3000万元，工业发展资金300万元，招商引资资金300万元，项目前期费1000万元，陇南产业带建设50万元，农村村级公益性设施共管共享650万元，城市管理数字化监督平台建设项目224万元，雪亮工程291万元，园林养护外包项目910万元，基层组织建设及人才发展600万元，藏族乡建设40万元，文艺创作120万元，固定资产投资审计200万元，重点项目绩效评价100万元，社保服务大厅改造建设300万元，智慧文旅174万元，人居环境整治200万元，平安乡镇建设100万元。
（6）安排预备费200万元，与上年持平。
2、区级政府性基金预算：2022年，区级政府性基金预算总财力为23300万元（其中:国有土地使用权出让金收入20000万元,城市基础设施配套费收入2000万元，污水处理费收入800万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入500万元）。比2021年预算数40322万元减少17022万元，下降42%。按照有关政策规定和收支平衡原则，相应安排政府性基金支出23300万元，其中专项债券还本付息安排10731万元，国有土地使用权出让收入安排支出9769万元，城市建设基础设施配套费安排2000万元，污水处理费安排支出800万元。
3、区级社保基金预算：2022年，区级社保基金收入总额为48100万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入27100万元，城乡居民基本养老保险基金收入21000万元。相应安排社保基金支出预算为48100万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出27100万元，城乡居民基本养老保险基金支出21000万元。
4、区级国有资本经营预算：国有资本经营预算收入为0，与上年持平；国有资本经营预算支出为0，与上年持平。
5、政府采购预算：2022年预计完成政府集中采购项目155个，预计采购金额22449万元，较2021年实际采购金额20408万元增长10%。
四、2022年主要工作措施
（一）加强收入征管，确保财政收入稳定增长。坚持深挖财源和统筹资金相结合，积极保存量、拓增量，提质量，不断壮大区级财力总量。强化财政收入预测分析，进一步加强财政部门与税务及各相关执收执罚部门的协作配合，加强沟通，做到信息互通，资源共享，及时分析解决征管工作中遇到的难点问题。着力培植壮大财源建设，继续加强对重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况监控，围绕精心打造“一枢纽两基地两中心”，建设“三大园区”，实施“八大工程”，形成“三大百亿级产业集群”,创新财税扶持方式,全力支持投资强度大、市场前景好、带动能力强、税收贡献大的龙头企业，大项目、好项目,加快培育新税源增长点。强化非税收入征收管理，重点加强国有资产有偿使用、行政事业单位国有资产处置、门面出租出让、罚没收入监缴力度，通过采取积极有效的征管措施，确保应收尽收。
（二）优化支出结构，全力保障民生领域。紧紧围绕全区“十四五”规划和县域经济发展重点任务，统筹兼顾保重点、集中财力办大事。带头 “过紧日子”，完善有保有压的分配机制，大力压减一般性支出，财政部门当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，把钱用在刀刃上。加强民生保障，紧扣“六稳”关键环节，落实“六保”重点任务，在民生大事、急事、难事上持续用力。进一步完善公共服务体系，努力缩短教育卫生领域差距；做好养老、医保等兜底；加大资金投入力度，加强涉农资金整合，大力支持乡村振兴。兜牢“三保”底线，坚持先有预算后有支出，未列入预算的资金一律不得支出，部门单位确需新增支出的，通过部门预算现有资金统筹解决。严格执行经费开支范围和标准,从严审核把关，杜绝超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用，集中财力保障“三保”支出。
（三）深化财政改革，提高科学理财水平。坚持以提升财政治理能力、管理效能和资金绩效为关键，深化财政改革，提升运行水平。推进“一体化”系统运行，以信息化推进预算管理现代化，优化数据管理，有效消除潜在风险，加快建设数字财政，实现对预算单位管理的动态反映和有效监管；加强财政支出管理，坚持科学理财，建立完善标准、规范程序、统筹安排、保障有序的支出管理新机制，确保财政资金规范、安全和高效使用；深化预算绩效评价，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，推进财政支出绩效评价，加强评价结果应用，硬化绩效评价结果激励约束，促进预算绩效管理水平不断提高。
（四）强化财政监督，确保资金安全高效使用。建立健全覆盖所有财政资金的监督机制，进一步强化事前和事中监督，促进监督与管理的深度融合。加强专项监督，积极开展行政事业单位会计信息质量检查、财务违规问题专项治理和代理记账机构检查，着力整顿和规范财务管理，保证财税政策的有效执行。明确监督重点，落实国家调控政策，组织开展财政存量资金清理、非税收入征缴等专项监督检查，切实保障政策落实。做好疫情防控、减税降费政策实施、中央直达资金等方面的重点监督，保障资金规范使用，维护群众切身利益。改进监督方法，重点对财政专项资金、政府债券资金开展财政监督检查工作，整合力量，抽调人员组成财政监督检查工作组，开展重点抽查，对专业性较强的财政监督事项，聘请审计、会计等中介机构，参与财政监督工作，提升监督效果。巩固结果运用，对监督检查过程中发现的资金、项目、制度管理上存在的问题，及时督促整改，达到“以查促管”的目的，举一反三，让监督真正起到实效。
（五）加强债务管理，积极防范化解债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，立足财政部门职能，从完善政府债务管理制度体系入手，切实强化债务风险监控和防范，守牢不发生系统性风险的底线。强化政府债券预算管理，根据全区可用财力情况，将一般债务、专项债务收入和还本付息支出、发行费用等分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。严把新增债券项目申报，完善政府机构举债程序，优化债务结构，依据项目单位资金需求，指导单位整理债券资金申报计划。针对上报的项目计划，严格把关筛选环节，挑选出一批有实质性建设内容、可细化到具体项目、能发挥出资金效益的项目进行申报。从严加强债券资金监管，加强债券资金事前、事中、事后全过程监督，严明财经纪律，防止挤占、截留和挪用，确保债券资金安全、规范、有效使用，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
