（甘肃省）关于临夏回族自治州东乡族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
东乡族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年1月7日在东乡族自治县第十九届人民代表大会第二次会议上
东乡族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将东乡族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是深入实施“十四五”规划的中坚之年，也是全党全国各族人民迈上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键一年。面对多重困难叠加的严峻形势，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习宣传贯彻党的二十大精神，全面落实省委、州委经济工作会议精神和稳住经济大盘政策措施，深入学习贯彻习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，严格按照县人大决议要求，紧紧围绕全县中心工作，坚持稳字当头、稳中求进，精准有效实施积极的财政政策，按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，切实担负起稳定经济社会的重大责任，开源节流、主动作为，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，全力保障支持县域经济高质量发展。2022年财政部门严格执行县人大审议通过的年初预算，财政收入实现进一步增长，重点支出得到有效保障，全县财政运行情况总体良好。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1.收入预算执行情况
全县一般公共预算收入14488万元，完成年初预算15122万元的95.8%，比上年同期增收839万元，同比增长6.2%。
分级次情况：上划中央收入7150万元，完成预算的53.5%，同比下降43.9%；省级收入2792万元，完成预算的61.6%，同比下降61.9%；县级收入14488万元，完成预算的95.8%，同比增长6.2%。
分部门情况：税务部门累计入库9726万元，同比下降5.6%，对地方财政收入贡献率为67.1%；财政部门累计入库4762万元，同比增长42.4%，对地方财政收入贡献率为32.9%。
2.支出预算执行情况
全县一般公共预算支出48.87亿元，比上年同期增收1.48亿元，同比增长3.1%。其中：八项支出23.98亿元，民生支出40.97亿元。
（二）政府性基金收支情况
政府性基金县级收入总计2亿元，同比下降58%，减少收入2.76亿元。政府性基金支出总计8.13亿元，同比下降60.1%，减少支出12.22亿元。
（三）社会保险基金收支情况
社会保险基金总收入6.43亿元，其中：当年收入2.83亿元，上年结余3.6亿元。社会保险基金支出2.21亿元，年末滚存结余4.22亿元。
（四）国有资本经营收支情况
国有资本经营收入10万元，其中当年收入4万元，上年结转6万元。国有资本经营支出1万元，结转下年9万元。
（五）地方政府债务情况
2022年省财政厅核定政府债务限额48.48亿元（其中：一般债务限额20.82亿元，专项债务限额27.65亿元）。全县政府债务余额47.46亿元（其中：一般债务余额19.98亿元，专项债务余额27.48亿元），政府债务余额未超出批准的债务限额。
以上收支预算执行情况，由于财政决算还未完成，之后还有一些变化，待财政决算完成后再向县人大常委会报告。
二、财政重点工作完成情况
围绕全县财政预算执行、各类资金保障等重点任务落实，2022年，主要做了以下七个方面的工作：
（一）扛牢工作责任，县级收入征管效果良好
加强财税库部门沟通协调，依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收。同时，全面落实组合式税费支持政策，为企业纾困解难，推动创新发展和产业升级，夯实税源基础，培植涵养新增税源，增强财政收入增长后劲。在落实落细中央和省上稳住经济大盘的决策部署前提下，面对经济性、疫情性、政策性减收叠加的不利局面，我们强化收入形势研判，提前谋划打好留抵退税和收入征管组合拳，着力增强收入组织的前瞻性、主动性。全年一般公共预算收入完成1.45亿元，增收839万元，增长6.2%；累计完成县级增值税留抵退税605万元，对缓解企业资金压力、稳定市场预期、提振市场信心发挥了积极作用。
（二）积极争取支持，保障支撑作用持续显现
坚持把争取上级财力支持作为财政工作首要任务，按照全县发展思路，抢抓国家、省州出台的有利政策机遇，聚焦“五大攻坚战”“六个区”建设和“四大经济带”开发步伐等重点工作目标，着眼我县在基础设施、产业发展、民生保障、社会事业等方面的需求，加强与上级部门的衔接汇报，全力争取各类资金支持。2022年，共争取中央、省州各类资金53.71亿元（其中：财力性补助18.5亿元、省州专项资金28.7亿元、地方政府债券资金6.51亿元），实施了东乡县沿洮河经济带开发建设项目安居（棚户区改造）、县城污水管网改扩建、县第二人民医院设备购置等一批重大项目，为县域高质量发展提供了坚强的财力保障。
（三）助力乡村振兴，扶持政策资金高效落实
通过积极争取，2022年共计落实各类衔接资金12.17亿元（其中：财政衔接推进乡村振兴补助资金9.34亿元，非财政衔接补助资金的涉农整合资金1.28亿元，东西扶贫协作资金6861万元、中石化定点帮扶资金8659万元），各项资金支出均达到了上级要求。坚持资金发挥最大效益原则，研究制定涉农整合年中方案，整合8个部门的19项涉农资金9.72亿元，用于农村产业发展和基础设施建设。借助普惠贷款有利政策机遇，由县财政、人社等部门与有关金融机构一道，全力推进全县创业担保贷款工作，2022年共新增发放创业担保贷款7145万元，落实贷款资金近17.83亿元，重点支持了全县养殖、餐饮等支柱产业发展。
（四）突出重点领域，社会民生福祉不断增进
以保障民生政策落实和民生领域项目支出为重点，切实保证资金投入，推动全县民生领域长足发展。全县各类民生支出完成40.97亿元，占一般公共预算支出的83.8%。支持疫情防控，共计落实资金7380万元，用于支持重大疫情防控救治体系建设。根据疫情防控工作任务具体情况，全力保障了疫情防控所需经费及时到位。支持教育事业，共计落实资金6.5亿元，用于巩固城乡义务教育经费保障机制，改善义务教育办学条件，支持消除大班额和建设乡村寄宿制学校，有效保障了教育事业健康发展。支持社会保障和就业，共计落实资金6.7亿元，用于提高城乡居民基础养老金、城乡低保、城乡特困人员救助供养等补助标准，推动企业、机关事业单位退休人员养老金实现调标，落实就业创业扶持政策，积极拓宽就业渠道，有效开发城镇及乡村公益性岗位，确保了社会事业共建共享。支持文旅事业，共计落实资金4716万元，用于支持村综合文化服务中心项目建设，实施农村公益电影放映、农家书屋出版物更新等文化惠农工程，推动全民健身行动，支持图书馆、文化馆、博物馆、乡镇综合文化站免费开放，极大地丰富了群众文化生活。
（五）深化改革创新，绩效管理能力稳步提升
将改革作为破解难题，争取工作主动，提高工作效率的重要举措。一是推进预算管理一体化改革。按照全省预算管理一体化改革部署，全面启用预算一体化2.0系统，细化部门预算编制流程，建立项目库，设定绩效目标，强化预算执行监督。以信息化驱动财政管理现代化，加快预算管理规范化、科学化、标准化水平，有效提升了预算编制水平，提高了预算执行效率。二是持续深化国有企业改革。对照《东乡县国有企业改革三年行动方案（2020-2022年）》各项工作任务，按时限要求扎实推进落实，坚持以管资本为主加快职能转变，依法将应由企业自主经营决策的事项归位于企业。加强风险管控，建立月报制度，及时了解掌握企业债权情况，严格控制企业债务和担保规模，企业投融资行为进一步规范。
（六）坚持财经监管，财政运行水平显著提高
始终把规范使用财政资金作为各项工作的出发点，强化监督管理，不断提高资金使用效率。一是规范预算管理。全面实施零基预算，重塑预算编制流程，打破基数依赖、支出固化僵化格局，提高财政资金使用绩效。坚决落实政府过“紧日子”“苦日子”要求；强化预算约束，严格执行人大批准预算，坚持“先有预算、后有支出”，将中央和省州提前下达转移支付纳入预算盘子，细化到具体项目，提高年初预算到位率。按照《预算法》及《预算法实施条例》规定，对除涉密部门外，要求全县所有单位及乡镇在政府网站公开部门预算及“三公”经费预算，做到信息公开及时、内容真实、形式规范。二是严格国库集中支付管理。着眼资金规范使用，将全县所有财政性资金纳入国库集中支付，全面实行电子化支付，进一步强化财政资金清算，对所有支出进行实时监控，财政集中支付率达到88.8%（其中授权支付占9.3%，直接支付占90.7%）。健全完善了各类专项资金申请支付审批制度，进一步规范了对专项资金使用情况的监管。三是持续规范发放惠民惠农补贴资金。对接建立联动机制主，完善基础数据信息，将省州要求和县上落实的所有惠民惠农补贴资金全部纳入“一卡通”平台发放，保证所有补贴资金及时足额、安全直达群众手中。通过“一卡通”平台共发放各类补贴资金87项，全年累计发放资金5.51亿元。四是统筹盘活财政存量资金。加大对财政结余结转资金的统筹使用力度，定期组织开展存量资金清理盘活专项行动，对结余资金及连续两年未支出的结转资金，按规定全部收回并进行统筹安排，共清理、收回和盘活各类资金4259万元，统筹安排用于乡村振兴、民生建设等领域支出，极大地提高了财政资金运行效益。五是严格执行政府采购审核。强化采购预算编制与执行，坚持无预算不得采购，严格执行政府采购限额标准，努力提升政府采购工作管理水平。对各单位报送的采购预算通过对比网上价格，结合年度县内招标价、同类产品其他市县近段时间成交价、协议供货商备案价等进行预算审核，不断提高政府采购预算精准度。共组织审核政府采购项目资金12553.67万元，节约资金528.39万元，节约率4%。规范了采购程序，提高了政府采购资金使用效益。六是组织实施财政投资评审。全年共完成评审政府投资项目214个，评审资金27.67亿元，核减资金2.74亿元，核减率9.8%，极大地节约了财政资金，有效提高了政府投资使用效益。七是加快经济带配建商铺出售。全方位宣传沿洮河经济带配建商铺出售事宜，通过公开拍卖，已出售商铺58间、5324.19平方米，预计回笼资金5782.88万元。
（七）严守债务底线，保证金融风险安全可控
着眼全县经济社会高质量发展，立足不发生区域性金融风险的底线要求，狠抓债务管理制度执行，保障了财经运行平稳有序。一是加强政府债务管理。严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，争取新增政府债务限额6.41亿元，有力支持了全县重大项目建设。加强政府债务预算管理，将政府债券按要求分类纳入县级预算，报县人大审议批复后执行。二是积极偿还隐性债务。加强政府隐性债务管理，通过年度预算安排、压减一般性支出等方式筹措资金，积极化解隐性债务存量，2022年已化解隐性债务2496万元，有效降低了债务风险。三是全力清收各类贷款。组织相关部门开展联合执法，强力清收农合机构不良贷款和各类政策性到期贷款，2022年收回村级互助社逾期借款44.82万元、完成退社93.2万元；收回到期小额信贷4.6亿元；消减农合机构不良贷款1.38亿元，全县各类政策性贷款逾期风险可控，金融秩序良好。
各位代表！过去的2022年，我们团结奋进、攻坚克难，取得了一定的成绩，但也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财政增收空间有待进一步拓展，财源建设还需厚植培优；财政收支矛盾仍然突出，民生领域补短板刚性支出攀升；零基预算理念还不够深入，资金统筹使用力度还不够大，资金撬动作用有待进一步发挥；预算绩效管理主体责任不够到位，绩效约束力还不强，等等。这些问题将在今后工作中认真研究，努力予以解决。
2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划关键之年，完成各项财政目标任务，对于推动全县经济社会高质量发展，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接具有十分重要的意义。我们将在县委的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，开创财政工作新局面。
2023年财政预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，牢固树立“以政领财、以财辅政”理念；坚持量入为出，全面实施零基预算改革，加强财政资金统筹，提升财政保障能力；加强地方政府债务管理，抓实政府隐性债务化解；实事求是编制财政预算，进一步落实政府过“紧日子”“苦日子”要求，从严控制和压缩“三公”经费，全面落实“六稳”“六保”任务；坚持改革创新，加强财源建设，深化预算绩效管理，提高资金配置和使用效益；严肃财经纪律，强化预算审核和绩效管理，提高财政支出的精准性、有效性；推进财政改革，优化支出结构，加强财政监管，增强保障能力，全面提高财政工作的科学化、精细化管理水平；持续落实好稳经济一揽子政策和接续措施，加强财政资源统筹，优化支出结构，保障重点支出，努力保障全县各项重点工作顺利推进。
一、财政收支预算
1.一般公共预算。根据财政部《关于进一步规范地方财政收入管理的通知》（财预〔2017〕160号）中“落实收入预算从约束性转向预期性的要求”，充分考虑国家减税降费政策和经济社会发展趋势，全县一般公共预算收入16082万元（较2022年同口径完成数14488万元，增加1594万元，同口径增长11%）。
一般公共预算支出按照“量入为出、收支平衡”原则，支出预算相应安排319622万元，具体如下：
省州专项资金134942万元，占预算的42.22%；
人员经费130821万元，占预算的40.93%；
县列民生配套17565万元，占预算的5.5%；
县列专项经费17199万元，占预算的5.38%；
单位运转经费9633万元，占预算的3.01%；
预备费3500万元，占预算的1.1%；
债券付息支出3442万元，占预算的1.08%；
上解支出2500万元，占预算的0.78%；
债券还本支出20万元，占预算的0.01%。
一般公共预算按政府功能分类科目安排317102万元，具体为：
一般公共服务支出44514万元，占预算的14.04%；
公共安全支出7485万元，占预算的2.36%；
教育支出44209万元，占预算的13.94%；
科学技术支出432万元，占预算的0.14%；
文化体育与传媒支出2978万元，占预算的0.94%；
社会保障和就业支出62656万元，占预算的19.75%；
卫生健康支出19335万元，占预算的6.1%；
节能环保支出2357万元，占预算的0.74%；
城乡社区支出3232万元，占预算的1.02%；
农林水支出108963万元，占预算的34.36%；
交通运输支出1390万元，占预算的0.44%；
资源勘探信息等支出482万元，占预算的0.15%；
商业服务业等支出255万元，占预算的0.08%；
金融支出20万元，占预算的0.01%；
自然资源海洋气象等支出1066万元，占预算的0.34%；
住房保障支出9320万元，占预算的2.94%；
粮油物资储备支出543万元，占预算的0.17%；
灾害防治及应急管理支出898万元，占预算的0.28%；
债务付息支出3442万元，占预算的1.09%；
债券发行费用支出25万元，占预算的0.01%；
预备费3500万元，占预算的1.1%。
2.政府性基金预算。政府性基金总收入44822万元，其中：县级政府性基金预算收入3亿元（土地出让金2亿元，棚改专项债券对应收入1亿元），上年结转8718万元，提前下达专项6104万元。支出预算44822万元。
3.社会保险基金预算。政府性基金总收入7.22亿元，其中：上年结余4.21亿元，本年收入3.01亿元，本年支出2.12亿元，滚存结余5.1亿元。
4.国有资本经营预算。国有资本经营总收入13万元，其中上年结转9万元，本年收入4万元。相应安排支出13万元。
二、2023年全县财政重点工作
2023年，我们将密切关注经济形势变化和国家宏观政策动向，做好分析研判，紧盯政策导向，加大工作力度，确保顺利实现财政预期目标任务。在具体工作中，将重点抓好以下七个方面的工作：
（一）紧盯政策导向，继续争取各级资金支持
主动适应财税新形势，认真研究中央及省州财政和税收政策，围绕乡村振兴目标任务、沿洮河经济带开发建设等重点工作，加强与上级财政部门的联系，及时掌握信息，主动靠前争取，多渠道争取更多的财力补助和生态资金等中央专项转移支付资金支持，兜牢生态底线，持续为巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接提供财力保障，推动教育文化、医疗卫生、社会保障等民生福祉得到提升。抢抓政策机遇和扶持导向，全力申报2023年专项债券项目资金支持，力争将县上各项目单位申报的108个项目债券需求113.34亿元落实到位，保障全县重点项目建设。
（二）多点发力并进，确保财政收入稳中有进
科学应对财政紧平衡常态，加强财政统筹力度和财政经济运行态势研判，强化财税征管协同，依法依规组织征收各项税费收入，持续做好非税收入挖潜工作，重点加强非税收入稽查，依法依规足额征收，多渠道盘活财政存量资产、资源，确保年度目标任务顺利完成。结合沿洮河经济带开发建设和全县产业发展布局，着力培育更多新的经济增长点，为财政增收奠定基础。大力度调整优化支出结构，坚持党政机关过“紧日子”要求，全力落实“三保”任务，严格控制非刚性非重点的一般性支出，集中财力保障县委重大部署要求。
（三）强化预算管理，促进财政资金高效运转
调整优化预算管理，增强重点领域资金保障。一是加大预算约束。严格支出管理，切实做到无预算不支出、先预算再支出，健全和完善控制数预算编制方式，优化项目清理、对新增项目分级分类审核，提高预算编制精准度，提升年初预算到位率，严控预算追加，坚决把有限的财政资金用在刀刃上。二是加快预算执行。实施预算执行、专项债券支出进度月通报机制，坚持“早谋划、早安排、早部署”，动态跟踪项目执行进度，加快各部门资金拨付效率，压实预算主管部门主体责任，建立预算执行与预算编制挂钩机制。三是加强绩效管理。聚焦重点难点，把绩效管理“五个环节”工作做实做细；加强专项资金、专项转移支付、政府专项债券、政府购买服务等财政政策和重点支出领域的预算绩效管理，加大信息公开力度，进一步推动绩效管理结果的刚性约束。
（四）深化财税改革，不断提升财政运行水平
持续深化财税改革，围绕推进财政治理体系和治理能力现代化，抓住深化财政各项改革的机遇，着力提高财政管理水平，推动经济社会高质量发展。一是持续推进预算管理一体化建设。加大预算管理一体化3.0系统覆盖面，加强信息化应用支撑，提高财政数字化治理水平，建立健全科学规范的支出标准化体系，提升财政预算系统性、整体性、协同性管理水平。二是推广实行会计集中核算制度。建立完善会计集中核算机构、充实人员，逐步将全县独立核算单位纳入集中核算范围，持续健全完善会计管理体制。不断加强财务工作培训指导，规范惠民惠农财政补贴资金管理发放、到户项目资金拨付使用等基层财政工作。三是进一步推进国企改革三年行动走深做实。国有资产增减变动、处置申报、审批全过程动态化管理，推进国有资产管理公开透明。加强国有企业监管，积极盘活整合现有国有资产和资源，切实提高国有资产资源利用率。四是加强财政电子票据改革。积极推进财政电子票据改革，建设政府非税收入全流程业务无纸化、缴款办理便捷化、电子票据替代纸质票据、电子票据社会化流转应用的“互联网+政府缴费”新模式，为政务服务“一网、一门、一次”改革提供重要保障。
（五）加强监督管理，有效防范化解债务风险
坚守底线思维，强化风险意识，加强政府性债务实时监测，坚决遏制隐性债务增量。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，强化对政府投资项目的监管，加强预算审核，有效压控项目成本，严控增量债务。深入挖掘财政增收潜力，通过盘活土地资源、国有资产等存量资产资源，实现资产价值。切实防范和化解隐性债务风险，积极落实分年度化解方案，稳妥化解隐性债务存量。强化协调对接，节约资金成本，缓解化债压力，有效处置存量债务。加强对债券资金的使用监管，充分发挥债券资金撬动效益。
（六）发挥撬动作用，推动金融助力乡村振兴
充分运用近年来国家有利政策机遇，全面做好金融服务乡村振兴工作。强化金融产品和服务方式创新，加大金融资源向乡村振兴重点领域和薄弱环节的倾斜力度，更好满足乡村振兴多样化融资需求，通过持续落实创业担保贷款和脱贫人口小额信贷等政策载体，全方位推进实施普惠金融政策。2023年计划回收到期创业贷款11.53亿元、新增发放12亿元，计划回收到期小额信贷1.5亿元、新增发放3亿元。
（七）认真履行职能，自觉接受人大政协监督
全面落实《预算法》及《预算法实施条例》，规范执行预决算编报程序，不断优化草案编制方式，完善预决算报告。坚持“先有预算、后有支出”原则，严格执行人大批准的预算，全面准确地向人大反映支出预算和政策落实情况，强化预算执行约束。推进预决算等信息公开工作，组织县直部门及乡镇做好本单位预决算公开。按期公开政府债务信息，定期主动向县人大常委会报告政府债务情况，自觉接受县人大和社会各界监督。
各位代表！做好2023年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，虚心听取各方面意见和建议，锚定目标、开拓进取、守正创新、踔厉奋发、勇毅前行，扎实做好财政各项工作，全力完成财政预算和各项财政改革目标任务，为全县经济社会高质量发展提供有力的政策支持和资金保障。
